IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO 03

2. A IMPORTANCIA DO FLUXO DE CAIXA 04.

3.ORÇAMENTO EMPRESARIA................................................................................04

4.DIFERENÇA DE IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUÇÕES..................................05

5.COMPETÊNCIA TRIBUTARIA..............................................................................06

6. QUE É PAYBACK DESCONTADO.......................................................................06

7. MERCADO DE CAPITAIS....................................................................................06

8. SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - SFN..........................................................07

9.CONCLUSÃO.........................................................................................................12

REFERÊNCIAS..........................................................................................................13

1. INTRODUÇÃO

O fluxo de caixa possibilita o planejamento e o controle dos recursos financeiros de uma empresa. Gerencialmente, é indispensável em todo o processo de tomada de decisões financeiras.

Contextos econômicos modernos de concorrência de mercado exigem das empresas maior eficiência na gestão financeira de seus recursos, não cabendo indecisões sobre o que fazer com eles. Sabidamente, uma boa gestão dos recursos financeiros reduz substancialmente a necessidade de capital de giro, promovendo maiores lucros pela redução principalmente das despesas financeiras e é essa a finalidade do fluxo de caixa.

A atividade financeira de uma empresa requer acompanhamento permanente de seus resultados, de maneira a avaliar seu desempenho, bem como proceder aos ajustes e correções necessários. O objetivo básico da função financeira é prover a empresa de recursos de caixa suficientes de modo a respeitar os vários compromissos assumidos e promover a maximização de seus lucros.

2. A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA

O Fluxo de Caixa é indispensável para uma sinalização dos rumos financeiros dos negócios. Através de sua elaboração é possível prognosticar eventuais excedentes ou escassez de caixa, determinando-se medidas saneadoras a serem tomadas. Para se manterem em operação, as empresas devem liquidar corretamente seus vários compromissos, devendo como condição básica apresentar o respectivo saldo em seu caixa nos momentos dos vencimentos. A insuficiência de caixa pode determinar cortes nos créditos, suspensão de entregas de materiais e mercadorias, e ser causa de uma séria descontinuidade em suas operações.

A manutenção de saldos de caixa propicia folga financeira imediata à empresa, revelando melhor capacidade de pagamento de suas obrigações. Neste posicionamento, a administração não deve manter suas reservas de caixa em novéis elevados como forma de maximizar a liquidez. Ao contrário, deve buscar um volume mais adequado de caixa sob pena de incorrer em custos de oportunidades crescentes. É indispensável que a empresa avalie criteriosamente o seu ciclo operacional de maneira a sincronizar as características de sua atividade com o desempenho do caixa.

3. ORÇAMENTO EMPRESARIAL.

O orçamento é uma ferramenta muito importante para o sucesso de qualquer organização, em especial as indústrias. Toda empresa que se prese jamais deixaria de usufruir dessa ferramenta, o orçamento tem seu início nos objetivos que a organização almeja alcançar, passando pela análise dos pontos fortes e das limitações deste tipo de empresa, sempre buscando alocar da maneira mais eficiente os recursos para aproveitar as oportunidades identificadas no meio ambiente, trazendo um retorno satisfatório para os recursos empregados pela empresa.

Você provavelmente tem metas financeiras para sua vida. Para atingi-las, é necessário planejar despesas futuras.

Por exemplo, você pode levar em consideração um trabalho de meio período para economizar dinheiro para as despesas da Faculdade no próximo ano. Quanto dinheiro você precisaria ganhar e economizar a fim de pagar essas despesas? Uma maneira de responder a essa pergunta seria preparar um Orçamento. Por exemplo, um Orçamento mostraria uma estimativa das despesas da Faculdade, como matrícula, mensalidades, livros, lanches, festinhas, cópias de material para as aulas/trabalhos. Além disso, você teria despesas do dia-a-dia, como aluguel, deslocamento, alimentação e vestuário. Quando as aulas começam, você pode usar o orçamento como uma ferramenta para orientar seus gastos prioritários durante o ano.

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4. DIFERENÇA ENTRE IMPOSTOS, TAXAS, E CONTRIBUIÇÕES.

É muito comum ocorrer confusão entre o que é um imposto, uma taxa ou contribuição. Todos eles são tributos cobrados por entes públicos (município, estado ou união), e servem para custear toda a máquina pública. Impostos, Taxas ou Contribuições são diferentes e neste post vamos abordar justamente o que significa cada um deles.

4.1 O que significa taxa: É um valor cobrado por conta de uma prestação de serviços de um ente publico, seja ele municipal, federal ou estadual. Como por exemplo: taxa para emissão de um documento, taxa de limpeza pública.

4.2 O que significa Contribuição:

As Contribuições estão divididas em dois grupos:

• Especial: É cobrada quando se destina a um determinado grupo ou atividade, como por exemplo: INSS, PIS (Programa de Integração Social),

• Contribuição de Melhoria: É quando ocorre uma melhoria que resulte em benefício ao contribuinte, como por exemplo quando é feito asfaltamento em uma rua, o valor do imóvel acaba aumentando por conta desta melhoria, e isso gera a contrapartida do cidadão pois ele teve um claro benefício.

4.3 O que significa Imposto: Os impostos podem incidir sobre o patrimônio, sobre a renda ou sobre o consumo e servem para financiamento