Informações sobre a importância do fluxo de caixa

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 DESENVOLVIMENTO 4

3CONCLUSÃO 10

REFERÊNCIAS 11

ANEXOS 12

ANEXO A – Título do anexo 12

1. INTRODUÇÃO

O proposito do trabalho será de trazer informações sobre a importância do fluxo de caixa e sua elaboração de acordo com os dados apresentados pela empresa, esclarece dúvidas sobre orçamentos empresariais, Paybackdescontado, diferenças entre impostos, contribuições e taxas, Competência tributária, tipos de relatórios utilizados pelos administradores.

Tendo como finalidade apresentar como a administração financeira detém planejamentos, demonstrativos orçamentários, e análise de mercado importante para desempenho de uma empresa.

2. DESENVOLVIMENTO

De acordo com a proposta de trabalho e dados apresentados pela empresa Meta Soluções. Atendendo a informação de que a empresa fará um investimento com desembolso nos meses de Janeiro e Fevereiro, nota-se um pequeno déficit no mês de Fevereiro, fazendo portando, com que a empresa busque recurso junto à instituição financeira. Segue fluxo de caixa:

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL

Vendas 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33 13.069,07 3.670,80

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS 5.500,00

TOTAL 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.425,33 13.069,07 3.670,80

PAGAMENTOS

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

HONORARIOS 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS 2.123,00 2.089,00 5.500,00

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO 275,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.749,13 5.500,00 -

SALDO ANTERIOR 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 225,00 7.794,07

SALDO FINAL 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 225,00 7.794,07 11.464,87

As operações de uma empresa devem possuir controle a tudo que se refere a saída ou entrada de caixa. Um controle eficaz dentro da empresa, facilita a avaliação de suas atividades. Os controles são elaborados a partir de relatórios internos que subsidiam os administradores na tomada de decisão. É através deles que são identificados os pontos fortes e fracos existentes na empresa, bem como as decisões que envolvem investimentos e financiamentos. Conforme Zdanowicz (1992) “o fluxo de caixa é um instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros da empresa para um determinado período”. Independentemente do porte da empresa: micro, pequena, média o grande, é de fundamental importância a elaboração do fluxo de caixa, dessa forma torna-se mais fácil a tomada de decisão por parte dos administradores.

A partir do conceito de administração financeira, pode-se dizer que o fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador financeiro na gestão empresarial. Uma boa administração necessita de informações para que a atividade da empresa flua de maneira a atingir seu objetivo final que é o lucro. Após o levantamento dos dados extraídos de cada departamento da empresa, os mesmos são tabelados para formar o fluxo projetado. Com base em períodos anteriores é possível projetar as receitas e despesas que irão acontecer no período projetado.

Para Zdanowicz (1992) “o fluxo de caixa é o instrumento de programação financeira, que corresponde às estimativas de entradas e saídas de caixa em certo período de tempo projetado”. Com essa estimativa a organização das finanças torna-se mais correta em função de ter em mãos o que irá receber e o que irá pagar em certo período de tempo, podendo prever possíveis investimentos com as sobras, bem como a busca de recursos quando existir déficit no caixa da empresa. Seu principal objetivo é dar uma visão das atividades desenvolvidas bem como operações financeiras que são realizadas, no grupo do ativo circulante, dentro das disponibilidades, e que representam o grau de liquidez da empresa.

O custo de oportunidade é a possibilidade de um ganho ou perda onde exista mais de uma opção, ou seja, é aquilo que podemos deixar de ganhar em uma transação por escolher uma determinada opção. O custo de oportunidade está sempre presente nas transações, pois fazemos escolhas a todo o momento.

Vamos imaginar que alguém vá ao supermercado e deseje comprar um bolo ou um refrigerante, com apenas R$ 10,00. Se o refrigerante custar R$ 10,00 e o bolo R$5,00 e o consumidor escolher comprar o refrigerante, ele então teve um custo de oportunidade de 1 refrigerante para 2 bolos, se pensamos no bolo com uma melhor opção.

Podemos, então, concluir que existe um custo de oportunidade para tudo que nós fazemos, e este custo deve ser conhecido e mensurado pelo empresário, pois muitas vezes as escolhas que se mostram melhores logo de cara, podem no final não serem realmente o que se propõem a ser. E, também, é importante