Investimentos

Ele possibilita uma visão maior e melhor da parte financeira da organização, e assim há a possibilidade de analisar as ocorrências e tomar uma decisão viável, e planejar o futuro e os possíveis investimentos, com a captação de recursos.

O fluxo de caixa utiliza o principio de caixa, aquele que considera as entradas e saídas de dinheiro no caixa e as variações que ocorrem nos saldos dessas contas.

O fluxo de caixa consegue identificar as necessidades da organização em gerar receitas para cumprir com seus compromissos em um determinado tempo, e assim é possível observar o futuro da empresa, pelos dados informados no fluxo, só é preciso ficar atento, pois com as mudanças no mercado, as informações contidas nele podem sofrer variações.

Com o fluxo de caixa o administrador consegue uma visão melhor de suas finanças, e com isso, um poder de decisão maior e mais eficiente, para um investimento futuro.

No fluxo de caixa os custos fixos e as variáveis ficam em evidencia, e com isso é possível um controle dos gastos. Essa ferramenta é muito importante para um bom planejamento financeiro, e deve estar ligado a todas as áreas, setores da organização, pois, se a área de produção necessita de um novo prazo, ocorrem alterações com os fornecedores e isso mexe com o caixa, sendo importante essa comunicação em todas as áreas. Assim o fluxo de caixa consegue visualizar mais entradas e saídas de caixa.

O fluxo de caixa pode ser projetado, ele pode ser tanto de curto ou longo prazo, e com ele é possível observar a capacidade que a empresa tem para gerar recursos para custear as suas operações, verificar o capital de giro, e se a organização é dependente financeiramente de capital de terceiros.

O comportamento do fluxo de caixa também poderá ser influenciado por diversos fatores, entre eles, o setor em que a empresa atua o ambiente econômico, o ciclo de vida da empresa e os novos projetos de investimentos da organização.

Pode-se dizer que o fluxo de caixa é uma ferramenta muito importante, capaz de mostrar a liquidez, as entradas e saídas de dinheiro, as receitas e despesas de um período.

3-Fluxos de Caixa Relevantes

De acordo com o site: http://www2.videolivraria.com.br/pdfs/14640.pdf, “um fluxo de caixa relevante em um projeto é aquele que provoca uma mudança no fluxo geral de caixa da empresa que está vinculado à questão de se aceitar ou não este projeto. É a diferença entre os fluxos de caixa futuros da empresa que podem ser obtidos com o novo projeto e aqueles que seriam possíveis sem o projeto, recebe o nome de fluxos de caixa incrementais. Portanto, entender o conceito de fluxo incremental é fundamental na análise de implantação de um projeto. Em termos gerais, podemos dizer que os fluxos de caixa incrementais, quando observados em uma avaliação de projetos de investimentos, refletem toda e qualquer alteração nos fluxos futuros da empresa que serão de certa forma influenciada pela realização do projeto. Na avaliação de projetos de investimentos, portanto, se faz necessário avaliar quais são os custos irrecuperáveis antes da tomada de decisão”.

A projeção de fluxos de caixa futuros é uma tarefa muito difícil e criteriosa, tem que ser muito bem elaborada, pois é com essa análise que os investidores tomarão a decisão de investir ou não em um projeto. As projeções de fluxos de caixa envolvem muitas variáveis, departamentos e muitas pessoas dependendo o porte da empresa.

4-Planilhas

4.1 Investimentos Iniciais

INVESTIMENTO INICAL

Discriminação Qtde. Unid. Total

1 - Instalações e Manutenções Elétricas - - 297.625,00

1.1 Instalações Residenciais 150 300 45.000,00

1.2 Instalações Comerciais 134 500 67.000,00

1.3 Instalações Industriais 118 850 100.300,00

1.4 Manutenções Residenciais 134 150 20.100,00

1.5 Manutenções Comerciais 113 250 28.250,00

1.6 Manutenções Industriais 87 425 36.975,00

2 - Imobilizado - - 135.200,00

2.1 Automóveis 1 27.500 27.500,00

2.2 Motocicleta 2 7.500 15.000,00

2.3 Prédio Comercial 1 80.000 80.000,00

2.4 Computadores e Periféricos 3 2.500 7.500,00

2.5 Impressoras Multifuncionais 3 1.200 3.600,00

2.6 Móveis e Utensílios 2 800 1.600,00

3 - Mãos de Obras e Encargos - - 8.208,00

3.1 Salários, 13°, Férias e Adicionais 3 2.000 6.000,00

3.2 Encargos Sociais 3 576 1.728,00

3.3 FGTS 3 160 480,00

4 - Custos e Despesas Operacionais - - 746,00

4.1 Telefone 1 120 120,00

4.2 Energia Elétrica 1 330 330,00

4.3 Água 1 90 90,00

4.4 Pedágios 1 6 6,00

4.5 Combustíveis 1 80 80,00

4.6 Passagens Aéreas 1 78 78,00

4.7 Hospedagem 1 30 30,00

4.8 Alimentação 1 12 12,00

5 – Capital Social - - 100.000,00

5.1 Integralizado Capital Social de Sócios 2 50.000 100.000,00

Totais Investimentos 100% 244.154,00

Totais Entradas (em orçamentos) 100% 297.625,00

4.2 Estimativas de Receitas

PROGRAMA DE PRODUÇÃO – ESTIMATIVA DE RECEITAS

DESCRIMINAÇÃO ANO 1

SERVIÇOS PRESTADOS PREÇO UNT. QUANTIDADE VALOR

Instalações Residenciais 300,00 150 45.000,00

Instalações Comerciais 500,00 134 67.000,00

Instalações Industriais 850,00 118 100.300,00

Manutenções Residenciais 150,00 134 20.100,00

Manutenções Comerciais 250,00 113 28.250,00

Manutenções Industriais 425,00 87 36.975,00

Total 736 297.625,00

PROGRAMA DE PRODUÇÃO – ESTIMATIVA DE RECEITAS

DESCRIMINAÇÃO ANO 2

SERVIÇOS PRESTADOS PREÇO UNT. QUANTIDADE VALOR

Instalações Residenciais 300,00 158 47.400,00

Instalações Comerciais 500,00 141 70.500,00

Instalações Industriais 850,00 124 105.400,00

Manutenções Residenciais 150,00 147 22.050,00

Manutenções Comerciais 250,00 124 31.000,00

Manutenções Industriais 425,00 96 40.800,00

Total 790 317.150,00

PROGRAMA DE PRODUÇÃO – ESTIMATIVA DE RECEITAS

DESCRIMINAÇÃO ANO 3

SERVIÇOS PRESTADOS PREÇO UNT. QUANTIDADE VALOR

Instalações Residenciais 300,00 165 49.500,00

Instalações Comerciais 500,00 148 74.000,00

Instalações Industriais 850,00 130 110.500,00

Manutenções Residenciais 150,00 162 24.300,00

Manutenções Comerciais 250,00 137 34.250,00

Manutenções Industriais 425,00 105 44.625,00

Total 847 337.175,00

PROGRAMA DE PRODUÇÃO – ESTIMATIVA DE RECEITAS

DESCRIMINAÇÃO ANO 4

SERVIÇOS PRESTADOS PREÇO UNT. QUANTIDADE VALOR

Instalações Residenciais 300,00 174 52.200,00

Instalações Comerciais 500,00 155 77.500,00

Instalações Industriais 850,00 137 116.450,00

Manutenções Residenciais 150,00 178 26.700,00

Manutenções Comerciais 250,00 150 37.500,00

Manutenções Industriais 425,00 116 49.300,00

Total 910 359.650,00

PROGRAMA DE PRODUÇÃO – ESTIMATIVA DE RECEITAS

DESCRIMINAÇÃO ANO 5

SERVIÇOS PRESTADOS PREÇO UNT. QUANTIDADE VALOR

Instalações Residenciais 300,00 182 54.600,00

Instalações Comerciais 500,00 163 81.500,00

Instalações Industriais 850,00 143 121.550,00

Manutenções Residenciais 150,00 196 29.400,00

Manutenções Comerciais 250,00 165 41.250,00

Manutenções Industriais 425,00 127 53.975,00

Total 976 382.275,00

4.3 Mão de Obra Fixa e Variáveis

MÃO DE OBRA REQUERIDA

DISCRIMINAÇÃO SALARIO MED. MENSAL ANO 1

Qtde Custo Anual

Diretoria - - -

Gerencia 3.000,00 1 36.000,00

Especializada 2.000,00 1 24.000,00

Comissão 8.929

Total 2 68.929,00

MÃO DE OBRA VARIÁVEL

Especializada 1.500,00 1 18.000,00

Não Especializada 1.000,00 2 24.000,00

Total 3 42.000,00

MÃO DE OBRA REQUERIDA

DISCRIMINAÇÃO SALARIO MED. MENSAL ANO 2

Qtde Custo Anual

Diretoria - - -

Gerencia 3.000,00 1 37.800,00

Especializada 2.000,00 2 50.400,00

Comissão

Total 3 88.200,00

MÃO DE OBRA VARIÁVEL

Especializada 1.500,00 1 18.000,00

Não Especializada 1.000,00 1 12.000,00

Total 2 30.000,00

MÃO DE OBRA REQUERIDA

DISCRIMINAÇÃO SALARIO MED. MENSAL ANO 3

Qtde Custo Anual

Diretoria - - -

Gerencia 3.000,00 1 38.160,00

Especializada 2.000,00 2 50.880,00

Comissão

Total 3 89.040,00

MÃO DE OBRA VARIÁVEL

Especializada 1.500,00 1 19.080,00

Não Especializada 1.000,00 1 12.720,00

Total 2 31.800,00

MÃO DE OBRA REQUERIDA

DISCRIMINAÇÃO SALARIO MED. MENSAL ANO 4

Qtde Custo Anual

Diretoria - - -

Gerencia 3.000,00 1 38.520,00

Especializada 2.000,00 4 102.720,00

Comissão

Total 5 141.240,00

MÃO DE OBRA VARIÁVEL

Especializada 1.500,00 0 0

Não Especializada 1.000,00 0 0

Total 0 0

MÃO DE OBRA REQUERIDA

DISCRIMINAÇÃO SALARIO MED. MENSAL ANO 5

Qtde Custo Anual

Diretoria - - -

Gerencia 3.000,00 1 38.880,00

Especializada 2.000,00 3 77.760,00

Comissão

Total 4 116.640,00

MÃO DE OBRA VARIÁVEL

Especializada 1.500,00 1 19.620,00

Não Especializada 1.000,00 0 0

Total 1 19.620,00

Encargos Sociais Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Incid. C. Anual C. Anual C. Anual C. Anual C. Anual

Sobre Honorários 70% 25.200,00 26.460,00 26.712,00 26.964,00 27.216,00

Sobre Mão de obra fixa 70% 16.800,00 35.280,00 35.616,00 71.904,00 54.432,00

Sobre Mão de obra variável 70% 29.400,00 1.750,00 22.260,00 0,00 13.734,00

Total - 71.400,00 63.490,00 84.588,00 98.868,00 95.382,00

Total Geral

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5