Orçamentos Empresariais

SUMÁRIO

1.INTRODUÇÃO............................................................................................3

2.FLUXO DE CAIXA PROJETADO...............................................................4

2.1 PROJEÇÃO DO FATURAMENTO NO PERÍODO....................................4

2.2 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA..........................................................4

3. DEMONSTRAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA.............................................4

4. RELATÓRIO DE CONSULTORIA..............................................................5

5. REGIONALIZANDO...................................................................................14

6. CONCLUSÃO.............................................................................................15

7. REFERÊNCIAS...........................................................................................16

1 INTRODUÇÃO

No mundo dos negócios, as técnicas gerenciais ficam cada vez mais complexas. Essa complexidade tem origem, em parte, na sofisticação das relações comerciais, na natureza e nas inovações que são incorporadas aos produtos e serviços, nos novos processos de manufatura e de prestação de serviços, nas exigências dos clientes e em contingências econômicas e políticas.

Nesse ambiente competitivo, destacam-se como empreendedoras as companhias que conseguem se antecipar aos fatos, encontrando solução para problemas que possam vir a acontecer. A informação correta e disponível no momento da tomada de decisão, poderá ser o fator que irá diferenciar uma empresa bem-sucedida daquelas eternamente envolvidas com dificuldades. Um sistema orçamentário é importante tanto para as pequenas, quanto para as médias e grandes empresas.

O orçamento empresarial é uma das ferramentas mais usadas por essas empresas. É a função orçamento que faz a previsão detalhada das receitas e despesas, abrangendo um período determinado de tempo de acordo com suas necessidades.

A crescente complexidade do processo administrativo leva os gestores de empresa a buscarem incansavelmente alternativas para superar os desafios encontrados no seu dia-a-dia. A escassez de recursos financeiros e o elevado custo para sua captação, juntamente com a falta de planejamento e controle, têm contribuído para que muitas empresas encerrem suas atividades. Em épocas de crise o gestor precisa de informações contábeis precisas e oportunas para apoiar o seu processo decisório.

2 FLUXO DE CAIXA PROJETADO

2.1 – Projeção do Faturamento no Período

Total Set/13 Out/13 Nov/13 Dez/13 Jan/14 Fev/14

Set/13 19.680,00 5.904,00 9.643,20 4.132,80

Out/13 20.896,00 6.268,80 10.239,04 4.388,16

Nov/13 21.663,00 6.498,90 10.614,87 4.549,23

Dez/13 24.630,00 7.389,00 12.068,70 5.172,30

Jan/14 21.447,00 6.434,10 10.509,03

Fev/14 17.480,00 5.244,00

Total 125.796,00 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33

2.2 – Projeções de Fluxo de Caixa

Set/13 Out/13 Nov/13 Dez/13 Jan/14 Fev/14 Total

Caixa 1.970,00 451,00 285,00 05,74 988,77 548,80

Entradas

Receitas 5.904,00 15.912,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 20.925,33 109.056,13

Rec. anteriores 4.750,00 890,00 5.640,00

Empréstimos 35.000,00 35.000,00

Total 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 55.925,23 149.69,13

Saídas

Imp.s/vendas 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00 2.531,00

Investimento 10.000,00 15.000,00 25.000,00

Compras 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00 27.236,00

Salários 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00 19.796,00

Pró-labore 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 16.200,00

Aluguel 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 9.600,00

Comissão 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20 3.498,00

Publicidade 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80 2.332.00

Desp. Adm 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13 11.261,13

Emp. a pagar 2.123,00 2;089,00 4.212,00

Juros Antec. 1.750,00 1.750,00

Total 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 28.224,13 123.416,13

Saldo 451,00 285,00 905,74 998,77 548,80 28.250,00

3. DEMONSTARÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de Clientes 114696,13

Pagamentos a Fornecedores 27236,00

Pagamentos de Impostos sobre Vendas 2531,00

Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social

Pagamento de Despesas Administrativas e com vendas 17091,13

Pagamento de Juros 1750,00

Pagamento Despesas com Aluguel 9600,00

Pagamentos de Salários + Encargos/Pró-Labore 35996,00

Fluxo de Caixa gerado nas atividades operacionais 20492,00

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Recebimento de Venda de imobilizado

Pagamento