Vanessa

OBJETIVOS Desenvolver habilidades na elaboração de um orçamento empresarial, demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para mensuração do resultado previsto, o reconhecimento dos tributos inerentes a uma organização possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função financeira de uma empresa.

ATENÇÃO Antes de você verificar os conteúdos a serem contemplados em sua produção textual, leia o texto a seguir que servirá de contexto para a elaboração da produção textual.

INFORMAÇÕES Gabrielle e Marcos são sócios da empresa “GM INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE ELETRÔNICOS S/A”. Os sócios após longo estudo de mercado decidem iniciar suas atividades com a fabricação de um novo produto chamado “BETA”, para isto eles dispõem de R$ 250.000,00 para investir no projeto. Os sócios da empresa, necessitando de informações financeiras e orçamentárias, contrataram você para prestar serviços de consultoria empresarial e emitir ao final um relatório com os resultados do trabalho atendendo às solicitações da empresa. Esta atividade não deve ter respostas pontuais para cada questão, mas um texto explicando e demonstrando de forma detalhada cada um dos pontos solicitados com base nas informações colhidas na empresa: os serviços solicitados são:

A. Preparar a DRE e o FLUXO DE CAIXA (no arquivo Excel em anexo) utilizando as informações coletadas na empresa apresentadas na Tabela A.

Bacharelado em Administração

B. Realizar o Orçamento de Vendas, considerando a projeção de vendas para o primeiro, segundo e terceiro trimestre com os devidos tributos s/ o faturamento. C. Realizar o Orçamento de Produção do primeiro, segundo e terceiro trimestre, considerando que a empresa tem como política de estoque manter uma quantidade de 10% das vendas do trimestre seguinte. D. Os sócios possuem algumas dúvidas sobre finanças empresariais e solicitam a você esclarecimentos dos seguintes pontos: - Qual é a importância do fluxo de caixa? - O que é custo de oportunidade? Exemplifique. - Toda empresa deve possuir orçamentos empresariais? Mas afinal o que são estes orçamentos empresariais? Cite exemplos. - O que vem a ser Payback Descontado? - Quais são as diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas? Conceitue competência tributária? - Qual é o conceito de Mercado de Capitais? - Apresente a estrutura do sistema financeiro nacional, bem como as funções. - Ao final do exercício elabore uma estratégia caso o saldo seja positivo ou negativo, ou seja, lucro ou prejuízo. Como base para a estratégia, utilize os produtos bancários e justifique a sua escolha.

Bacharelado em Administração

TABELA A Dados coletados na empresa → Os dados projetados de vendas pelos sócios para os próximos 12 meses são:

1 Trimestre

Mês 1 35.000 Produtos Mês 2 35.000 Produtos Mês 3 35.000 Produtos

2 Trimestre

Mês 4 36.400 Produtos Mês 5 36.400 Produtos Mês 6 36.400 Produtos

3 Trimestre

Mês 7 42.600 Produtos Mês 8 42.600 Produtos Mês 9 42.600 Produtos

4 Trimestre

Mês 10 42.600 Produtos Mês 11 42.600 Produtos Mês 12 42.600 Produtos → O valor de cada produto será de R$ 5,00. → O custo do produto vendido é de R$ 2,10 por unidade. → Os tributos sobre as vendas serão pagos no mês seguinte, são eles: ICMS 18% PIS 1,65% COFINS 7,6% → Comissão sobre vendas: 2% sobre as vendas e será pago no mês seguinte. → O capital inicial R$ 250.000,00 será integralizado pelos sócios à vista no primeiro mês de operação. → Pagamento de água / luz / telefone – R$ 1.100,00 por mês pago no mês seguinte. → Pagamento de pró-labore – R$ 2.700,00 por mês pago no mês seguinte. → Pagamento de salários + encargos – R$ 4.350,00 por mês pago no mês seguinte. → Gastos com transporte – R$ 800,00 por mês pago dentro do mês. → Despesas com marketing – R$ 1.300,00 por mês pago dentro do mês. → Imposto de Renda – 15% – por mês pago no mês seguinte. → Contribuição Social – 9% – por mês pago no mês seguinte. → Depreciação – R$ 600,00 por mês contabilizado dentro do mês. → Vendas: Serão recebidas 1/3 a vista e o