Contabilidade Básica

Registros no Livro-diário

Data Conta Devedora Conta Credora Histórico Crédito

01.03.13 APLICAÇÃO BCOS.CTA.MOVIMENTO Aplicação financeira no Banco RVA S/A, Com taxas de juros compostos pré-fixada de 1,33% ao mês com resgate para R$ 21.500,00

02.03.13 CAIXA CONTAS A RECEBER Recebimento em dinheiro de vendas realizadas em fevereiro de 2013 R$ 19.250,00

06.03.13 ESTOQUE P/ REVENDAS FORNECEDORES Compras a prazo (50 dias) de estoque p/revenda R$ 25.500,00

07.03.13 FORNECEDORES ESTOQUE P/ REVENDA Devolução de mercadoria, Adquiridas em 06/03/2013 R$ 2.250,00

08.03.13 CAIXA RECEITAS BRUTAS venda avista 30 mesas x 550,00 e 40 cadeiras x 290,00 R$ 28.100,00

13.03.13 FORNECEDORES BCOS.CTA.MOVIMENTO Pagamentos de compras efetuadas em fevereiro de 2013 em cheque do Banco RVA S/A R$ 11.420,00

21.03.13 ESTOQUE P/ REVENDAS CAIXA Compras Av.em dinheiro de estoque p/revenda 30 mesas x 440,00 e 25 cadei.x260,00 R$ 19.700,00

22.03.13 CONTAS A RECEBER RECEITAS BRUTAS Venda a Pz.27 mesas x 530,00 e 30 cadeir.x 250,00 R$ 21.810,00

26.03.13 RECEITA BRUTA DE VENDA CAIXA Devol.de venda de 15 cadei. vendidos em 08/03/2013, devolvido dinheiro ao cliente. R$ 4.350,00

27.03.13 FORNECEDORES CAIXA Pagto em dinheiro da compra efet.em 06/03/2013 c/descto de 25.500,00 X 0,8% ao mês. R$ 204,00

29.03.13 BANCO CONTA MOVIMENTO APLICAÇÕES Rendimento mensal da aplicação financeira de 01/03/2013. 21.500,00 X 1,33 R$ 317,85

Grupo: 1.1 Circulante Conta: 1.1.1.1 Caixa

Subgrupo: 1.1.1 Disponibilidades Subconta:

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

SALDO ANTERIOR R$ 4.447,00 D

02/03/2012 Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em fevereiro de 2013= 19.250,00 R$ 19.250,00 R$ - R$ 23.697,00 D

08/03/2012 Venda á vista 30 mesas DE 550,00 e 40 cadei.de 290,00. = 28.100,00 R$ 28.100,00 R$ 51.797,00 D

21/03/2013 Compras á vista em dinheiro de estoq.P/revenda 30 de 440,00 e 25 cadeiras de 260,00. 19.700,00 R$ - R$ 19.700,00 R$ 32.097,00 D

26/03/2013 Devol de venda de 15 cadei.em 08/03/2013, devolvido dinheiro ao cliente. 4.350,00 R$ - R$ 4.350,00 R$ 27.747,00 D

27/03/2013 Pagto em dinheiro da compra efetuada em 06/03/2013 c/descto de 0,8% ao mês. R$ 25.500,00 R$ 2.247,00 D

R$ - R$ -

Grupo: 1.1 Circulante Conta:

Subgrupo: 1.1.1 Disponibilidades Subconta: 1.1.1.2 Banco Conta movimento

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

SALDO ANTERIOR R$ - R$ 37.240,00 D

01/03/2013 Aplicação financeira no Banco RVA, Com taxas de juros compostos pré-fixada de 1,33 ao mês com resgate para 29/11/2013. 21.500,00 R$ 21.500,00 R$ 15.740,00 D

13/03/2013 Pagto de compras efetuadas em fev/13 em cheque do banco RVA/AS.DE 11.420,00 | R$ 11.420,00 R$ 4.320,00 D

29/03/2013 Rendimento mensal da aplicação financeira de 01/03/2013 de 285,95 R$ 285,95 R$ 4.605,95 D

Grupo: 1.1 Circulante Conta: 1.1.2.1 Clientes

Subgrupo: 1.1.2 Creditos a receber Subconta:

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

SALDO ANTERIOR R$ 25.340,00

02/03/2013 Recebimento em dinheiro de vendas a prazo realizadas em fev. de 2013. | | 19.250,00 | 6.090,00 | D | OBS: DRE EM FEV 2013 R$ 19.250,00 R$ 6.090,00

22/03/2013 Venda a prazo (30 dias) de 27 mesas X530,00 e 30 cadeiras x 250,00. 21.810,00 | | 27.900,00 | D | R$ 21.810,00 R$ 27.900,00

Grupo: 1.1 Circulante Conta: 1.1.3.1 Mercadoria p. revenda

Subgrupo: 1.1.3 Estoques Subconta:

Data Histórico Débito Crédito Saldo D/C

SALDO ANTERIOR R$ 36.280,00 D

06/03/2013 Compras á prazo (50 dias) de estoques para revenda: 40 Mesas X 450,00 e 30 cadeiras X 250,00.= 18.806,25/55.086,25 R$ 18.806,25 R$ 55.086,25 D

07/03/2013 Devolução de compra de 5 Mesas Executivas job 9000, Adquiridas em 06/03/2013 1.659,37 | 53.426,88 R$ 1.659,37 R$ 53.426,88 D

08/03/2013 Venda á vista de 30 mesas x 550,00 e 40 cadeiras x 290,00. | | 23.000,00 | 30.426,88 | D | R$ 23.000,00 R$ 30.426,88 D

21/03/2013 Compras á vista em dinheiro de estoques para revenda: 30 mesas x 440,00 e 25 cadeiras x 260,00.=14.528,75 | | 44.955,63 | D | R$ 14.528,75 R$ 44.955,63 D

21/03/2013 Venda a prazo (30 dias) de 27 cadeiras