FLUXO DE CAIXA DO PROJETO

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO........................................................................................................03

2 DESENVOLVIMENTO ..........................................................................................04

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO........................................................................04

2.2 DEMOSNTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA.........................................................04

2.3 RELATÓRIO DA CONSULTORIA.......................................................................04

2.3.1 Qual a importância do fluxo de caixa financeiro?..............................................05

2.3.2 Qual a diferença entre DVA - Demonstração do Valor Adicionado e DFC- Demonstração do Fluxo de Caixa? Elas são obrigatórias para quais empresas?..................................................................................................................06

2.3.3 Toda empresa deve possuir orçamentos empresariais? Mas afinal o que são estes orçamentos empresariais? Cite exemplos .......................................................07

2.3.4 Qual a diferença entre Impostos, Taxas e Contribuições? O que vem a ser competência Tributária? ............................................................................................09

2.4 CÁLCULOS.........................................................................................................10

2.4.1 Média Aritmética..............................................................................................10

2.4.2 Desvio Padrão Amostral ...................................................................................10

2.4.3 Coeficiente de Variação....................................................................................10

2.4.4 Variação Percentual.........................................................................................10

2.5 REGIONALIZANDO............................................................................................11

3 CONCLUSÃO.........................................................................................................12

4 REFERÊNCIAS .......................................................................................................13

1 INTRODUÇÃO

Para que as operações internas da empresa sejam feitas da maneira correta e para o bom andamento das atividades, faz-se necessário que os controles internos sejam eficientes para acompanhar todo o processo operacional, cada um em seu departamento.

Esses controles servirão para levantar informações precisas em cada área da empresa, no auxílio para a tomada de decisões.

Estes controles internos facilitam a visualização de problemas e possíveis fraudes que possam ocorrer quando da entrada de informações durante o exercício das atividades da empresa. O controle interno faz parte da elaboração do fluxo de caixa, pois se não houver controle sobre o saldo disponível da empresa, dificilmente o fluxo de caixa terá os saldos corretos com as programações de pagamentos e recebimentos. Segundo Attie (1995) "a revisão do controle tem a finalidade de determinar qual a confiabilidade depositada no controle interno (...)". Desta forma, o controle interno deve ser revisado para que se possa confiar no mesmo.

2-DESENVOLVIMENTO

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

COM 30 DIAS R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614,87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03

COM 60 DIAS R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30

EM CARTEIRA R$ 4.750,00 R$ 890,00

EMPRESTIMOS + JUROS R$ 35.000,00

TOTAL RECEBIMENTOS R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 58.052,03 R$ 20.925,33

PAGAMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

FORNECEDORES R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

ALUGUEL R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

COMISSÕES - 60% R$ 486,00 R$ 390,00 R$ 543,00 R$ 1.009,80 R$ 510,00 R$ 559,20

PUBLICIDADE - 40% R$ 342,00 R$ 260,00 R$ 362,00 R$ 673,20 R$ 340,00 R$ 372,80

DESPESAS ADM R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

HONORARIOS R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

IMPOSTOS R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

INVESTIMENTOS R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

JUROS