Lista de exercícios Lucro Presumido Planejamento Contábil Tributário
Por: Letícia Silva • 18/11/2023 • Abstract • 338 Palavras (2 Páginas) • 84 Visualizações
1) Com base nas informações abaixo calcule os tributos: IRPJ e CSLL, considerando atividade exercida
indústria de calçados de couro e o regime tributário da empresa o Lucro Presumido:
a) 1º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 710.150,00
b) 2º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 765.058,00
2) Com base nas informações abaixo calcule os tributos: IRPJ e CSLL, considerando atividade exercida de
serviços advocatícios e o regime tributário da empresa o Lucro Presumido:
1º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 310.100,00
3) Com base nas informações abaixo calcule os tributos: IRPJ e CSLL, considerando atividade exercida de
Representação comercial e o regime tributário da empresa o Lucro Presumido:
1º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 8.000,00
CORREÇÃO
1) Com base nas informações abaixo calcule os tributos: IRPJ e CSLL, considerando atividade exercida
indústria de calçados de couro e o regime tributário da empresa o Lucro Presumido:
a) 1º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 710.150,00
Resp:
P/ IRPJ: 710.150,00 x 8% = 56.812,00
IRPJ = 56.812,00 x 15% = 8.521,80
P/ CSLL: 710.150,00 x 12% = 85.218,00
CSLL = 85.218,00 x 9% = 7.669,62
b) 2º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 765.058,00
Resp:
P/ IRPJ: 765.058 x 8% = 61.204,64
IRPJ = 61.204,64 x 15% = 9.180,70
Adicional IRPJ = 1.204,64 x 10% = 120,46
Total IRPJ = 9.180,70 + 120,46 = 9.301,16
P/ CSLL: 765.058,00 x 12% = 91.806,96
CSLL = 91.806,96 x 9% = 8.262,63
2) Com base nas informações abaixo calcule os tributos: IRPJ e CSLL, considerando atividade exercida de
serviços advocatícios e o regime tributário da empresa o Lucro Presumido:
1º trimestre:
Valor da Receita Bruta: 310.100,00
Resp:
Base de cálculo: 310.100,00 x 32% = 99.232,00
IRPJ = 99.232,00 x 15% = 14.884,80
Adicional IRPJ = 99.232 – 60.000 = 39.232,00 x 10% = 3.923,20
Total IRPJ = 14.884,80 + 3.923,20 = 18.808,00
CSLL
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