Importância do fluxo de caixa

A importância do fluxo de caixa.

O demonstrativo do fluxo de caixa (DFC) é um instrumento de gestão que

mede a quantidade de dinheiro que entrou e saiu do caixa em um determinado

período. Seu principal objetivo é garantir a liquidação de suas obrigações no prazo

correto sem imprevistos que precisem recorrer a capital de terceiros.

O fluxo de caixa auxilia no gerenciamento da empresa pela análise, se é

possível à operação acontecer ou não. Para cada fato a uma conseqüência, que

quase sempre movimenta o caixa. Tomamos como exemplo uma simples compra

de mercadoria, esta pode ser comprada à vista podendo ser oferecida pelo

fornecedor um bom desconto. Contudo, o caixa não provém de recursos para esta

aquisição imediata. Então o administrador deve negociar para chegar ao menor

preço e fazer nas condições que poderá cumprir com seus compromissos

Para Marion (2005), são vários os empresários que criticam a carga tributária,

os encargos sociais, a falta de recursos, os juros altos, a inflação, entre outros, que

sem duvida são fatores que contribuem para debilitar a empresa. Porém, analisando

o histórico da empresa, observa-se que o problema está alojado na má gerência,

devido às decisões tomadas sem respaldo.

Este trabalho demonstra que se grande parte dos administradores utilizassem

o fluxo de caixa como uma ferramenta para auxiliar no dia-a-dia, haveriam mais

empresários satisfeitos, devido à ampla visão de recursos realizados e projetados,

da mesma forma com os pagamentos e recebimentos.

Ter uma dinâmica para harmonizar os recursos auferidos e seus

compromissos é a grande meta para quem pretende ficar no mercado.