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MODELO SIMPLIFICADO DE PLANO DE CONTAS - ATUALIZADO COM AS LEIS Nº

10.638/07 E Lei Nº 10.941/09.

1. ATIVO

1.1 Circulante

1.1.01 Disponível

1.1.01.01 Caixa

1.1.01.01.01 Caixa pequenas despesas

1.1.01.02 Banco conta movimento

1.1.01.02.01 Banco do Brasil S/A.

1.1.01.02.02 Banco Itaú Unibanco S/A.

1.1.01.02.03 Bradesco

1.1.01.03 Aplicações financeiras

1.1.01.03.01 Banco do Brasil S/A.

1.1.01.03.02 Banco Itaú Unibanco S/A.

1.1.01.03.03 Bradesco S/A.

1.1.02 Clientes

1.1.02.01 Cliente X

1.1.02.02 Cliente Y

1.1.03 Duplicatas a receber

1.1.04 (-) Duplicatas descontadas

1.1.05 (-) Provisão p/ créditos de liquidação duvidosa

1.1.06 Adiantamento a fornecedores

1.1.07 Adiantamento a empregados

1.1.08 Títulos a receber

1.1.09 Tributos a recuperar

1.1.05.01 ICMS a recuperar

1.1.05.02 IPI a recuperar

1.1.05.03 IRRF a recuperar

1.1.05.04 CSLL a recuperar

1.1.05.05 PIS a recuperar

1.1.05.06 INSS a recuperar

1.1.05.07 COFINS a recuperar

1.1.05.08 Outros tributos a recuperar

1.1.10 Estoques

1.1.10.01 Mercadorias para Revenda

1.1.10.02 Produtos em elaboração

1.1.10.03 Matéria prima

1.1.10.04 Material de embalagem

1.1.10.05 Materiais de Uso/Consumo

1.1.11 Títulos e valores mobiliários

1.1.10.01 Depósito p/ incentivo fiscal

71

1.1.12 Despesas antecipadas

1.1.7.01 Juros s/ empréstimo de capital de giro

1.1.7.02 Juros s/ financiamento Imobilizado

1.1.7.03 Seguros

1.1.7.04 Outras

1.2 Não Circulante

1.2.01 Realizável a longo prazo

1.2.01.01 Aplicações em Incentivos Fiscais

1.2.02 Investimentos

1.2.02.01 Participação em outras empresas

1.2.02.02 Outros investimentos

1.2.03 Imobilizado

1.2.03.01 Terrenos

1.2.03.02 Móveis e utensílios

1.2.03.03 (-) Depreciação móveis e utensílios

1.2.03.04 Instalações

1.2.03.05 (-) Depreciação instalações

1.2.03.06 Máquinas, equipamentos e ferramentas

1.2.03.07 (-) Depreciação máquinas, equipamentos e ferramentas

1.2.03.08 Computadores e periféricos

1.2.03.09 (-) Depreciação Computadores

1.2.03.10 Veículos

1.2.03.11 (-) Depreciação veículos

1.2.03.12 Imóveis

1.2.03.13 (-) Depreciações Imóveis

1.2.04 Intangíveis

1.2.04.01 Marcas e Patentes

1.2.04.02 (-) Amortização Marcas e patentes

1.2.04.03 Direitos autorais

1.2.04.04 (-) Amortização sobre direitos autorais

2. PASSIVO

2.1 Circulante

2.1.01 Salários a pagar

2.1.02 Fornecedores

2.1.03 Duplicatas a pagar

2.1.04 Empréstimos e financiamentos a pagar

2.1.05 Impostos a recolher

2.1.06 Títulos a pagar

2.1.07 Encargos Sociais a Recolher

2.1.08 Outros Títulos a Pagar

72

2.1.09 Aluguéis a pagar

2.1.10 Dividendos Propostos a Pagar

2.2 Não Circulante

2.2.01 Exigível a Longo Prazo

2.2.01.01 Promissórias a Pagar de Longo Prazo

2.3 Patrimônio Líquido

2.3.01 Capital Social

2.3.01.01 Capital Subscrito

2.3.01.02 (-) Capital a Integralizar

2.3.02 Reserva de capital

2.3.02.02 Ágio na emissão de ações

2.3.02.03 Alienação de partes beneficiárias

2.3.03 Ajustes de Avaliação Patrimonial

2.3.04 Reservas de Lucros

2.3.04.01 Reserva Legal

2.3.04.02 Reserva Estatutária

2.3.04.03 Reserva para Contingências

2.3.04.04 Reserva de Incentivos Fiscais

2.3.04.05 Reserva de Retenção de Lucros

2.3.04.06 Reserva de Lucros a Realizar

Reserva Especial para Dividendos Obrigatórios Não

2.3.04.07 Distribuídos

2.3.05 (-) Ações em Tesouraria

2.3.06 (-) Prejuízos Acumulados

2.3.02.01 Lucros do exercício

2.3.02.02 (-) Prejuízos do exercício

3. DESPESAS

3.1 Custos diretos da produção

3.1.01 Custos dos produtos vendidos

3.1.01.01 CMV

3.2 Despesas Operacionais

3.2.01 Despesas Administrativas

3.2.01.01 Salários e ordenados

3.2.01.02 Adicional noturno

3.2.01.03 Água / Esgoto

3.2.01.04 Alimentação

3.2.01.05 Aluguéis e arrendamento

3.2.01.06 Assistência médica/social

3.2.01.07 Associação de classe

73

3.2.01.08 Contribuição/donativos