Aps Sobre Pis E Cofins

PIS E COFINS= IMPOSTO FEDERAL

NÃO CUMULATIVO- INDIRETO\PERMITE CREDITO\LUCRO REAL\COFINS 7,6%\PIS 1,65%

CUMULATIVO-DIRETO\NAO PERMITE CREDITO\LUCRO PRESUMIDO\COFINS 3,0%\PIS 0,95%

CREDITO DE PIS E COFINS - MERCADORIA P REVENDA

ENERGIA ELETRICA \ ALUGUEL DE IMOVEL, MAQUINAS \ EQUIPAMENTOS \ ARRENDAMENTO MERCANTIL \ DEPRECIACAO DE EDIFICAÇÃO \ BEMFEITORIA \ IMOVEL PROPRIO OU TERCEIROS

VENDA-OPERAÇAO REALIZADA EM RS \ COM INCIDENCIA ST MVA 25%

VENDA \

BC CAL ICMS 20.000,00

ALIQUOTA ICMS RS 12%

VALOR DO ICMS 2.440,00

BC CAL PIS E COFINS 20.000,00

PIS 1,65% 330,00

COFINS 3,0% 1.520,00

BC CAL ICMS ST 25% MVA 25.000,00 BC X MVA= DA O RESULTADO \ RESULTADO + BC

ICMS 17% RS 4.250,00 BC X ALIQ

VALOR ICMS ST A RECOLHER 1.850,00 ICMS - VALOR DO ICMS

VALOR DA NOTA FISCAL 21.850,00 BC + ICMS ST A RECOLHER

D-CLIENTE 21.850,00

C-ICMS-ST 1.850,00

C-RECEITA 20.000,00

D-ICMS

C-ICMS A RECOLHER 2.440,00

D-PIS

C-PIS A RECOLHER 330,00

D-COFINS

C-COFINS A RECOLHER 1.520,00

VENDA-OPERAÇAO REALIZADA EM SP \ SEM ST

VENDA SEM ST

BC CAL ICMS 150,00

ALIQUOTA ICMS RS 18%

VALOR DO ICMS 27,00

BC CAL PIS E COFINS 150,00

PIS 1,65% 2,48

COFINS 3,0% 11,40

VALOR DA NF 150,00

D-CLIENTE

C-RECEITA 150,00

D-ICMS

C-ICMS A RECOLHER 27

D-PIS

C-PIS A RECOLHER 2,48

D-COFINS

C-COFINS A RECOLHER 11,4

COMPRA DE MP SEM REDUÇÃO

COMPRA MP

BC CAL ICMS 5.000,00

ALIQUOTA ICMS RS 12%

VALOR DO ICMS 600,00

BC CAL