DESENVOLVIMENTO DO DINHEIRO

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 FLUXO DE CAIXA PROJETADO 4

3 fluxo de caixa pelo método direto 5

4 consultoria empresarial 6

5 CONCLUSÃO 4

REFERÊNCIAS 5

1 INTRODUÇÃO

Orçamentos é uma Técnica de projeções que as empresas utilizam para gerar as informações necessárias para orientar a direção no processo de tomada de decisão para o seu futuro.

Todo orçamento é necessário para que se tenha uma visão futura sobre o que a empresa devera desenvolver pra evitar aborrecimentos no período, tem como objetivo atender com eficazmente as vendas, e ainda visam diminuir os custos de mão-de-obra, desperdícios de matéria-prima, evita acúmulos de estoques.

Com um planejamento a empresa consegue programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender de situação de falência permitindo que a maximize seus lucros através dos investimentos e procure um capital que possa gerar menos juros evitando ficar com um saldo negativo no caixa um. Com isso a tendência é de melhorar a gestão de seus recursos financeiros.

2 FLUXO DE CAIXA PROJETADO

Fluxo de caixa projetado é uma ferramenta indispensável na gestão financeira de toda e qualquer empresa. Muitas empresas não sobrevivem aos primeiros anos pela falta de um gerenciamento financeiro adequado.

Fluxo de Caixa é a demonstração das entradas e saídas de caixa da empresa previstas para períodos futuros. Portanto fazer uma projeção com as contas a receber e a pagar futura incluindo possíveis gastos e expectativa de vendas de produtos e/ou serviços ajudam na analise das possíveis situações antes delas ocorrerem.

Com um planejamento futuro o tomador de decisão consegue facilmente programar com antecedência investimentos ou captar recursos a depender da situação que a empresa apresentar. Isso pode permitir que a empresa maximize seus lucros através dos investimentos e procure um capital com os juros menores, possíveis nos momentos que apresentar um caixa negativo. Com isso a tendência é de melhorar a gestão de seus recursos financeiros maximizando os resultados positivos e minimizando os custos de financiamento da atividade.

Para se fazer uma boa projeção de fluxo de caixa é necessária a combinação de alguns fatores: dados históricos, como fluxo de caixa realizado em períodos anteriores; previsão de demanda, para que a partir daí sejam dimensionados e projetados os custos de produção, despesas e investimentos; entre outros fatores.

3 FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO

O fluxo de caixa das atividades operacionais da empresa ou o caixa gerado em seu negócio é de fundamental importância para se analisar a capacidade de continuidade de suas atividades.

Pelo método direto, o Fluxo de Caixa resume todos os pagamentos e recebimentos decorrentes das atividades operacionais da empresa, devendo apresentar os componentes do fluxo por seus valores brutos.

Segue a baixo a Demonstração de fluxo de caixa direto apresentado pela empresa meta Soluções:

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA MÉTODO DIRETO

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de clientes 131.436,00

Pagamento de fornecedor -27.236,00

Pagamento de despesas -65.218,13

Caixa Líquido atividades operacionais 38.981,87

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS

Aquisição de Maquinas -25.000,00

Caixa líquido atividades de investimentos -25.000,00

ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO

Aquisição empréstimo curto prazo 5.300,00

Pagamento de dividendos - 4.477,00

Caixa líquido atividades de financiamento 823,00

Variação de Caixa e Equivalentes 14.804,87

Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.970,00

Saldo Final de Caixa e Equivalentes 16.774,87

4 CONSULTORIA EMPRESARIAL

Para poder confrontar as informações repassadas pela contabilidade a empresa contratou uma equipe para responder a algumas questões, nas quais eles tinham duvidas. A seguir vamos colocar os pontos a serem esclarecidos para um melhor aproveitamento das demonstrações:

1º - Qual a importância do fluxo de caixa financeiro?

A função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

2º- Qual a diferença entre DVA e DFC? E para quais empresas são obrigatórias?

A Demonstração do Valor Adicionado (DVA) é o informe contábil que evidencia, de forma sintética, os valores correspondentes à formação da riqueza gerada pela empresa em determinado período e sua respectiva distribuição. Obviamente, por se tratar de um demonstrativo contábil, suas informações devem ser extraídas da escrituração, com base nas Normas Contábeis vigentes e tendo como base o Principio Contábil da Competência.

De forma resumida, a DFC indica a origem de todo o dinheiro que entrou no caixa em determinado período e, ainda, o Resultado do Fluxo Financeiro. Assim como a DRE, a DFC é uma demonstração dinâmica e também está contida no balanço patrimonial.

A Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) passou a ser um relatório obrigatório pela contabilidade para todas as sociedades de capital aberto ou com patrimônio