A Gestão Financeira

Vinícius Reis Rodrigues Vieira - 20161104040

Trabalho individual para A2

Como vocês podem perceber o fluxo de caixa terminará no vermelho ao final do mês de outubro. Como gestores da área financeira vocês não podem deixar isso acontecer. Além de não podermos fechar o mês no vermelho, temos ainda que deixar recursos suficientes para cobrir as despesas do início do mês subsequente. No nosso caso didático vamos terminar o mês com recursos suficientes para cobrir os gastos que ocorrerão até o dia 10 do mês seguinte (novembro).

Sabemos que o dono da empresa não tomará dinheiro emprestado pois custa caro e é a pior opção neste momento.

Dessa forma, vocês deverão tomar algumas medidas para ajustar o fluxo de caixa às necessidades acima descritas.

Vocês deverão relacionar as medidas que serão tomadas, e, descrevê-las em uma folha a parte. Deverão também alterar o seu fluxo de caixa de modo a atender aos ajustes propostos.

Vocês não precisarão entregar o fluxo de caixa para o mês de outubro mostrando que há prejuízo, bastará apenas entregar uma folha, em word, descrevendo de quanto será o prejuízo e que medidas serão tomadas para evitar o saldo negativo. Este relatório deverá ser entregue em word.

Deverão também entregar o fluxo de caixa ajustado para o mês de outubro, em excel, mostrando como terminará o mês com os ajustes propostos.

Prazo de entrega/envio A2 = 02/12/2020

Eventos ocorridos em OUTUBRO de 2020

Dia 01 - Integralização de capital de uma EMPRESA VENDEDORA DE PEÇAS SOBRESSALENTES e PRESTADORA DE SERVIÇO de MANUTENÇÃO DE AUTOMÓVEIS. A empresa é formada por dois sócios: Antonio e Bruno. Capital social R$ 100.000,00.

Antonio = R$ 40.000,00

Bruno = R$ 60.000,00

Forma de integralização parcial em espécie: Antônio = R$ 20.000,00 (R$ 12.000,00 em dinheiro e o restante gasto em instalações da empresa) e Bruno = R$ 30.000,00 (R$ 22.000,00 em dinheiro e o restante em máquinas e equipamentos), o restante será integralizado em até 2 anos pelos dois sócios. Neste momento foi aberta a conta corrente o Banco Alfa.

Dia 02 – Alugaram um imóvel no valor de R$ 6.000,00 mensais a ser pago no dia 5 de cada mês, ou seja, vencido. O imóvel foi alugado da empresa Investimentos Imobiliário Ltda.

Dia 02 – compra de equipamentos técnicos no valor de R$ 20.000,00, pago R$ 50% a vista e o restante a ser pago em 30 dias

Dia 02 – compra de um computador e uma impressora no valor de R$ 3.500,00 com pagamento a vista

Dia 05 – Contratação de um mecânico. Salário mensal R$ 2.000,00 fixo mais 2% de comissão sobre todo serviço faturado (prestado) pela empresa. O salário será pago todo 5º dia útil do mês subsequente. Considerar os encargos sobre a folha:  INSS 20% a ser pago no dia 20 do mês subsequente. FGTS 8% a ser pago no dia 07 do mês subsequente.

Dia 06 – A empresa irá pagar o pró-labore de R$ 15.000,00 para cada sócio. IR a recolher pessoa física ficará com a alíquota de 10%. O pró-labore será pago no 5º dia útil do mês subsequente, juntamente com a folha de pagamento. INSS = 20% no dia 20 de cada mês. IR a ser pago no dia 25 de cada mês.

Dia 07 – Contratação de seguros por um ano, no valor de R$ 1.200,00 a ser pago em 4 prestações mensais iguais, sendo a primeira a vista no dia da contratação. -

Dia 08 – Compra de material de escritório na papelaria Papel Fino no valor de R$ 500,00, com pagamento a vista.

Dia 08 – Assinaram um contrato com o escritório de contabilidade, com remuneração mensal de um salário mínimo. A ser pago todo dia 30 de cada mês.

Dia 12 – Pagar IPTU no valor de R$ 1.800,00

Dia 13 – A empresa prestou serviço para um cliente A, emitindo a nota fiscal de serviços número 1, no valor R$ 80.000,00, recebendo 50% a vista e o restante a 30 dias

Dia 14 – A empresa comprou o produto A (250 unidades), para revenda, de um distribuidor em SP. Valor total da nota fiscal R$ 250.000,00. 50% a vista e 50% a ser pago em 15 dias.

Dia 15 – A empresa prestou serviço para um cliente B, no Rio de Janeiro, emitindo a nota fiscal de serviços número 2, no valor R$ 10.000,00, recebendo a vista. Neste serviço houve venda de 1 produto A por R$ 1.500,00, através da emissão da nota fiscal de material número 1.

Dia 16 – a empresa devolveu 50 unidades relativas a compra do dia 15 que estavam defeituosas. O fornecedor jurou que vai devolver o dinheiro correspondente, depois de receber a notificação.

Dia 19 – A empresa vendeu 60 unidades para um loja  B, localizada no Estado do Rio de Janeiro, por R$ 1.200,00 cada, com recebimento em à vista

Dia 20 – o mecânico pediu um adiantamento de salário de R$ 400,00

Dia 21 – devolução de venda. A empresa recebeu devolução de 40 unidades vendidas no dia 19, devolvendo o dinheiro 5 dias depois.

Dia 22 – a empresa comprou equipamentos para sua oficina ao custo de R$ 30.000,00, dando 50% de entrada, 25% a pagar 15 dias depois e o restante a 30 dias.

Dia 30 – A empresa recebeu neste dia as seguintes contas de consumo, a pagar em seus respectivos vencimentos

Energia elétrica = R$ 600,00 com vencimento no dia 06/11/2019