A IMPORTÂNCIA DO FLUXO DE CAIXA PARA UM BOM PLANEJAMENTO EMPRESARIAL

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO..................................................................................................4

2DESENVOLVIMENTO.......................................................................................5

3FLUXO DE CAIXA.............................................................................................6

CONCLUSÃO......................................................................................................8

REFERÊNCIAS...................................................................................................9

INTRODUÇÃO

Este assunto será de grande importante, pois iremos falar sobre finanças empresariais baseada no fluxo de caixa da empresa meta soluções em moveis planejados ltda. Discutiremos sobre custo de oportunidade, sobre os orçamentos empresariais de uma empresa. As diferenças entre impostos, contribuições e taxas e competência tributaria.

A empresa meta soluções em moveis começou seu trabalho em agosto de 2013, com duas linhas de produção, uma de almoxarifado e manutenção e outra de montagem e corte. o seu saldo inicial era de 1970.00 , devido ao empréstimo a ser pago em dois meses, novembro e dezembro .mas a empresa precisa comprar uma máquina que custa 25.000e para isto ela precisa contar com uma agencia que disponibiliza para a empresa um empréstimo que deve ser pago com uma entrada de 10.000 e as demais parcelas a partir de fevereiro.

2 DESENVOLVIMENTO

Vamos analisar agora o fluxo de caixa

Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Recebimentos a vista 5.904,00 6.268,80 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

Recebimentos c/30dias 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03 8.565,20

Recebimentos c/60dias 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30 4.503,87 3.670,80

Em carteira 4.750,00 890,00

Empréstimos + Juros 5.250,00

Recebimentos vendas a prazo 9.643,20 14.371,84 15.003,03 16.617,93 15.681,33

Total 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.175,33

Pagamentos Fornecedores 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

Folha de Pagamento 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

Aluguel 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

Comissões 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

Publicidade 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

Despesas Administrativas 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

Honorários 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

Pagamento de Empréstimos 2.123,00 2.089,00

Impostos 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

Investimentos 10.000,00 15.000,00

Juros sem Empréstimos 250,00

Total 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 23.502,00 26.724,13

Saldo Anterior 1.970,00 451,00 285,00 905,74 998,82 548,85

Saldo Final 451,00 285,00 905,74 998,82 548,85 0.05

Os esclarecimentos sobre finanças empresariais começam com o fluxo de caixa, que tem a função de informar sobre a situação dos movimentos diários, como por exemplo: recebimentos, pagamentos e saldos, realizados no presente ou a serem realizados no futuro, de forma diária e acumulada, podendo variar ao longo do tempo.

Quando o resultado do fluxo de caixa é negativo significa que a empresa está gastando mais do que sua receita permite.

Mas para que possamos entender, falaremos sobre o custo de oportunidade, que representa a possibilidade de um ganho ou perda, onde exista mais de uma opção, é