A MATEMÁTICA FINANCEIRA

C) MATEMÁTICA FINANCEIRA

 1. Considerando o valor a receber no Ativo Circulante e o empréstimo e financiamentos no Passivo Circulante do ano de 2013, qual seria a taxa de juros compostos mais adequada para que a empresa tenha um acréscimo de 5% no valor das suas disponibilidades no Ativo Circulante em um período de 12 meses?

VALOR A RECEBER= R$ 587.000

DISPONIBILIDADE: 31.000 x 5% = 1.550

C = 587.000 + 1.550 = 588.550

M = C.(1 + i)n

588.550 = 587.000 (1 +i)12

588.550/587.000 = ( 1 + i)12

12 √ 1.0026405 = 1 + i

 i = 1.000220187 - 1

 i = 0,00002197 . 100

 i = 0,02197

 i = 0,022 % a.m.

2. Se o empréstimo e financiamento no Passivo Circulante de 2013 tivessem que ser pagos em 5 parcelas iguais e mensais,

2.1) Qual tipo de amortização seria a mais adequada?

        Sistema de Amortização Francês (TABELA PRICE).

        Os financiamentos utilizando a Tabela Price, são oferecidos com o propósito de prestações fixas ao longo do período e quitação do bem. O método price consiste em calcular prestações fixas, sendo que o saldo devedor é amortizado aos poucos, até a quitação do débito. Os juros são embutidos nas prestações.

2.2) Qual seria o valor das parcelas considerando uma taxa de 1,7% a. m.?

        Não há empréstimos e financiamentos no passivo circulante de 2013.

3. Imagine que o valor a receber no ativo circulante de 2012 não ocorreu até dezembro 2012, então é feito um novo planejamento para que esse valor seja pago á empresa em junho de 2013. Qual o novo valor a receber pela empresa considerando uma taxa de juros compostos de 2% a. m.?

      Valor a receber = 300.000

      n = 6 meses

      i = 2 % ou 0,02

M = C.(1 + i)n

M = 300.000.(1 + 0,02)6

M = 300.000.(1,02)6

M = 300.000 . 1,1261624

M = 337.848,72

     O novo valor a receber é de R$337.848,72

4. Para o empréstimo no Passivo Exigível a Longo Prazo não Circulante em 2013, qual forma de pagamento abaixo é mais interessante para a EDIFICA., por quê?

 4.1) Juros simples

i = 0,65% a.m. ou 0,0065

n = 8 m.

Passível Exígivel a Longo Prazo  Não Circulante em 2013 = 1.974,073

J = C.i.n

J = 1.974,073 . 0,0065 . 8

J = 102.651,79

M = C + J

M = 1.974,073 + 102.651,79

M = 2.076.724,7

4.2) Juros compostos

i = 0,75%  ou 0,0075

n = 5 m.

Passível Exígivel a Longo Prazo  Não Circulante em 2013 = 1.974,073

M = C.( 1 + i)n

M = 1.974,073 . ( 1 + 0,0075)5

M = 1.974,073 . (1,0075)5

M = 1.974,073 . 1,038066

M = 2.049,22

R =        Juros simples são aqueles aplicados sobre um saldo devedor constante, ou

seja, os juros não crescem, são sempre iguais. Geralmente eles são a plicados em

operações de curtíssimo prazo ou quando a dívida só será paga no final de um

determinado período, não em parcelas.

       Já os juros compostos são somados ao saldo devedor, dessa forma o s juros