A MATEMÁTICA FINANCEIRA

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        Produção textual interdisciplinar EM GRUPO

        

Trabalho apresentado às disciplinas:Matemática Comercial e Financeira, Planejamento Tributário, Contabilidade Aplicada à Administração e Seminário V,da Universidade Norte do Paraná – UNOPAR.

Professores (a), Karen H. Manganotti, Luciana Barbosa Fukuy, Marcelo Caldeira Viegas, Paula Cristina O. Kleflens, Regiane A. Brignoli e Regis Garcia.

INTRODUÇÃO

O trabalho tem como objetivo, analisar e identificar a melhor modalidade de tributação para uma empresa do direito tributário por meio de primeiro contato com o conceito deste ramo. Tendo uma base de conhecimento indispensável para o entendimento da Matemática Financeira e da Análise de Investimentos, pois fornecem as ferramentas necessárias ao desenvolvimento das diversas teorias existentes. Todo investidor busca a melhor rentabilidade de seus recursos, e para que se possa medir o seu retorno faz-se necessária a aplicação de cálculos financeiros que possibilitam a tomada de decisão e a gestão financeira das empresas.

        

DESENVOLVIMENTO

1. Qual o valor total dos bens e direitos que a empresa possui de acordo com o balanço apresentado?

Resposta: R$ 650.000,00

1. Qual o valor das obrigações com terceiros que a empresa possui na data do balanço?

Resposta: R$ 150.000,00

1. Qual o valor do capital próprio que a empresa possui na data do balanço?

Resposta: R$ 500.000,00

1. A empresa possui recursos disponíveis para saldar suas obrigações na data do balanço? Se não, qual o valor que faltaria para a empresa quitar suas obrigações?

Resposta: R$ 100.000,00 de recursos disponíveis, R$ 150.000,00 de obrigações. Falta R$ 50.000,00

1. O banco TAMO JUNTO S/A fez uma proposta de empréstimo para a empresa, caso ela necessitasse, conforme as informações a seguir:

5.1 – Calcule o valor das prestações desse empréstimo demonstrando os cálculos.

R$ 50.500,00

50.500,00 CHS PV

2i

24n

PMT = R$ 2.669,99

5.2 – Calcule o montante final do empréstimo oferecido pelo banco.

M = PARCELAS x N

M = 2.669.99 x 24

M = 64.079,76

6.1 – juros + contrato = M - P

Juros + contrato = 64, 079.76 – 50,000.00.

Juros + contrato = 14.079,76

6.2 – M = C x [1+(i x n)]

M = 50.500 x [1+(0,02 x 24)]

M = 50.500 x [1+0,48]

M = 50.500 x 1,48

M = 74.740,00

6.3 – As diferenças obtidas entre os juros, mesmo a TABELA PRICE sendo juros composto é devido à amortização. Tabela Price: como paga-se parte do capital a cada mês, os juros vão reduzindo progressivamente proporcional a amortização.

Juros Simples carregam no tempo o capital emprestado mantendo a mesma taxa de juros sobre todos os períodos.

7 - Balanço Patrimonial.

O Balanço Patrimonial é uma ferramenta muito importante e indispensável para todas as empresas, independente do seu ramo de atividade e forma de tributação. É claro que estas ferramentas é de extrema importância para os usuários da contabilidade, até mesmo porque é exigido por lei, podemos dizer de forma esclarecida, que a lei obriga o esclarecimento de demonstração, ou como é chamado e conhecido de Balanço Patrimonial pelas empresas e entidades, portanto o balanço Patrimonial é obrigatório.

         Segundo Ludícibus (1985 p.153 Balanço Patrimonial é a demonstração contábil que tem por finalidade apresentar a situação patrimonial da empresa em dado momento, ou seja: Reflete a posição financeira em determinado momento que a empresa se encontra no ato do balanço, normalmente tem uma data prefixada que é no final do ano.

O balanço é representado por gráfico, e no mesmo constam os valores do ativo e do passivo, e do patrimônio líquido, é como se tirássemos uma foto da empresa, sendo possível visualizar de um único ângulo, todos os bens, os valores a receber, e não podemos esquecer é claro dos valores a pagar em determinado período. Por esse motivo é tecnicamente chamado de “Balanço Patrimonial. O mesmo se, evidencia qualitativa e quantitativamente a posição patrimonial e financeira da entidade em um determinado período, contribuindo para o processo de tomada de decisão.

Vale ressaltar, que o Balanço Patrimonial   se divide em duas colunas: O ativo e o passivo.

•        A da esquerda contém o Ativo;

BALANÇO PATRIMONIAL
		PASSIVO  e
ATIVO		PATRIMÔNIO LÍQUIDO

•        A da direita contém o Passivo e o Patrimônio Líquido

Podemos destacar como estruturação do Balanço Patrimonial, os grupos que são: Grupo ativo e grupo passivo.

 O grupo ativo, é bens e direitos, e o grupo passivo, é de obrigações com terceiros e patrimônio líquido.

Grupos de contas do Ativo:

•        Ativo circulante:

•        Disponibilidades;

•        Estoques;

•        Créditos;

•        Despesas de exercício seguinte.

•        Ativo não circulante: Realizável a longo Prazo:

•        Investimentos;

•        Imobilizado;

•        Intangível;

•        Diferido.

Grupos de contas do Passivo;

•        Passivo circulante:

•        Obrigações de curto prazo.

•         Passivo não circulante: Obrigações a longo prazo;

•        Patrimônio líquido, dividindo-se em:

•        Capital;

•        Reservas;

•        Ajustes de Avaliação Patrimonial