Gestão e Análise de Custos de Uma Agência Bancária

Universidade Presbiteriana Mackenzie

Centro de Ciências Sociais e Aplicadas

Pós Graduação Lato Sensu

Gestão e análise de custos de uma agência bancária

Carolina Carbonari Botana

São Paulo
2016

Carolina Carbonari Botana

Gestão e análise de custos de uma agência bancária

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Orientador: Prof Elcio Alves Ferreira

São Paulo
2016

Sumário

Introdução

     Cada vez mais as empresas buscam maior lucratividade e como conseqüência disso, uma maior redução de custos e despesas em geral e não é diferente para as Instituições Financeiras que além de lucro visam gerar maior valor aos acionistas.

     Estas Instituições Financeiras lançam constantemente campanhas a serem cumpridas em todas as extenções da empresa com os lemas “Desperdicio Zero” ou “Fazer Mais com Menos” com o propósito destas reduções. Portanto, este trabalho tem como objetivo analisar a gestão de custos de uma agência bancária do segmento de alta renda do Banco Bradesco S.A, visto que esta não tem tido sucesso na entregar do orçamento de despesas que é proposta anualmente pelo banco e identificar as causas deste insucesso, bem como desenvolver medidas de curto, médio e longo prazo para auxiliar na redução de custo.

     O Banco Bradesco foi fundado em 1943 em Marília, interior de São Paulo, e hoje é um dos maiores Bancos privados do Brasil e da América Latina, com ativos consolidados de R$ 1,030 trilhão, 26,5 milhões de correntistas ativos e uma rede com 74.270 pontos de atendimento, incluindo Agências, Postos de Atendimento e 50.042 Pontos do Bradesco Expresso, os correspondentes bancários contratados.

     Apesar de sua solidez, a concorrência financeira no Brasil e no mundo é muito forte e atualmente com o mundo cada vez mais globalizado e tecnológico os bancos precisam constantemente desenvolver novas tecnologias, inovar no atendimento, segurança, produtos e ferramentas para tornar o dia a dia do cliente mais prático e ágil. Para isso é imprescindível um elevado custo nestes investimentos para se manter competitivo no mercado e com um desenvolvimento sustentável.

     Entretanto, mesmo com estes custos elevados os Bancos não podem  reduzir sua lucratividade e para isso precisam reduzir os custos em outras áreas.
Hoje o maior custo de uma agência bancária é a folha de pagamento, que não se exclui apenas aos funcionários da organização, como escriturários, caixas, supervisores, gerentes assistentes e gerente geral, mas também aos terceiros como faxineiras, copeiras,vigilância e pessoal de manutenção e securitários.

     A remuneração do quadro de funcionários do Banco Bradesco como um todo, somada aos encargos e benefícios, totalizou R$ 12,507 bilhões. Os benefícios proporcionados aos 92.861 funcionários da Organização Bradesco e seus dependentes somaram R$ 3,150 bilhões, e os investimentos em programas de formação, treinamento e desenvolvimento totalizaram R$ 145,135 milhões.

     O segundo lugar de maior custo de uma agência, são as despesas com fraudes, processos jurídicos e erros operacionais, seguidos pela manutenção da agência, energia, água, telefone, reformas e material de propaganda e escritório.

     Todos essas despesas de uma agência em um impacto relevante na receita do banco e na sua lucratividade e conseqüentemente na geração de valor aos acionistas,  portanto precisam ser muito bem geridas e controladas e estarem dentro do orçamento previsto, a fim de não comprometer a receita do banco.

1. RELATÓRIO DA SITUAÇÃO

1.1 A Empresa

     Fundado em 1943 em Marília, interior de São Paulo, o Bradesco é um dos maiores Bancos privados do Brasil e da América Latina, com ativos consolidados de R$ 1,030 trilhão, 26,5 milhões de correntistas ativos e uma rede com 74.270 pontos de atendimento, incluindo Agências, Postos de Atendimento e 50.042 Pontos do Bradesco Expresso, os correspondentes bancários contratados.

     Ao longo de uma trajetória de sete décadas, tornou-se reconhecido pela solidez e tradição de qualidade na oferta de produtos, serviços e soluções por meio dos Segmentos Varejo, Prime, Empresas, Corporate e Private. É também o maior empregador privado do País, com 93.902 colaboradores.

     Com capital aberto desde 1946, o Bradesco tem como premissa a criação de valor para os diversos públicos com os quais se relaciona – entre eles 363.409 acionistas - o investimento permanente em atualização tecnológica e gerencial, a procura constante por oportunidades, a conduta ética e o respeito à pessoa e ao meio ambiente.

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     Criado em maio de 2003, o Bradesco Prime atua no segmento de Pessoas Físicas e tem como público-alvo clientes alta renda. Sua missão é ser o primeiro banco do cliente, focando a qualidade no relacionamento e na oferta de soluções adequadas às suas necessidades, com equipes preparadas, agregando valor aos acionistas e funcionários, dentro dos padrões éticos e profissionais da Organização.

     Presente em todas as capitais brasileiras, o Bradesco Prime vem, ao longo de sua existência, investindo em tecnologia, no aprimoramento do relacionamento com os clientes e na capacitação dos seus profissionais. Conquistou posição de destaque no mercado brasileiro de serviços bancários para clientes alta renda e consolidou-se como o maior provedor de serviços para esses clientes, com pontos de atendimento estrategicamente posicionados

      1.2 O Problema:

     Os bancos visam cada vez mais o aumento dos lucros para proporcionar maior valor as seus acionistas e portanto precisam “fazer mais com menos”. Desta forma existe uma preocupação constante com a redução de custos e despesas, visto que este deterioriza o lucro.

     A agência que será foco deste estudo de caso, denominada Agência X, por sigilo de informações, tem superado todos os meses o orçamento de custos que foi proposto pelo Banco devido a folha de pagamento ser alta visto a grande maioria dos funcionários terem um alto tempo de casa. Aqui é necessário entender a receita, importância do cargo e dos funcionários em cada função para ser feita uma reestruturação, bem como analisar das agências próximas os seus orçamentos com relação a folha de pagamento para possíveis trocas e transferências de funcionários.