Modelo Tabela fluxo de caixa
Por: Fabiano França • 6/10/2015 • Trabalho acadêmico • 11.474 Palavras (46 Páginas) • 284 Visualizações
1o Passo - Elaborar a DRE e o Fluxo de Caixa | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Preço de Venda | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 | R$ 6,00 |
Quantidade | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 23.200 | 23.200 | 23.200 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 30.600 | 30.600 |
Receita Bruta | R$ 120.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 139.200,00 | R$ 139.200,00 | R$ 139.200,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 |
ICMS | R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 |
PIS | R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 |
COFINS | R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 |
Comissão | R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 |
Receita Líquida | R$ 84.900,00 | R$ 84.900,00 | R$ 84.900,00 | R$ 98.484,00 | R$ 98.484,00 | R$ 98.484,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 | R$ 129.897,00 |
CPV | 63000 | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 |
Lucro Bruto | R$ 21.900,00 | R$ 21.900,00 | R$ 21.900,00 | R$ 25.404,00 | R$ 25.404,00 | R$ 25.404,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 | R$ 33.507,00 |
água - luz - telefone | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 |
prolabore | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 |
salário + encargos | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 |
transporte | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 |
marketing | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 |
depreciação | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 | R$ 2.200,00 |
Lucro Operacional | R$ 950,00 | R$ 950,00 | R$ 950,00 | R$ 4.454,00 | R$ 4.454,00 | R$ 4.454,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 | R$ 12.557,00 |
IR | R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 |
CS | R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 |
Lucro Líquido | R$ 722,00 | R$ 722,00 | R$ 722,00 | R$ 3.385,04 | R$ 3.385,04 | 3385,04 | 9543,32 | 9543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 | R$ 9.543,32 |
Contas a Receber | Valor | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | R$ 120.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 |
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2 | R$ 120.000,00 |
| R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 |
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3 | R$ 120.000,00 |
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| R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 | R$ 40.000,00 |
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4 | R$ 139.200,00 |
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| R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 |
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5 | R$ 139.200,00 |
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| R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 |
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6 | R$ 139.200,00 |
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| R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 | R$ 46.400,00 |
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7 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
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8 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
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9 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
10 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 | R$ 61.200,00 |
11 | R$ 183.600,00 |
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| R$ 61.200,00 |
12 | R$ 183.600,00 |
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Total | R$ 1.879.200,00 | R$ 40.000,00 | R$ 80.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 126.400,00 | R$ 132.800,00 | R$ 139.200,00 | R$ 154.000,00 | R$ 168.800,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 |
Fornecedores | Valor | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | R$ 63.000,00 | R$ 31.500,00 | R$ 31.500,00 |
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2 | R$ 63.000,00 |
| R$ 31.500,00 | R$ 31.500,00 |
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3 | R$ 63.000,00 |
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| R$ 31.500,00 | R$ 31.500,00 |
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4 | R$ 73.080,00 |
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| R$ 36.540,00 | R$ 36.540,00 |
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5 | R$ 73.080,00 |
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|
| R$ 36.540,00 | R$ 36.540,00 |
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6 | R$ 73.080,00 |
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| R$ 36.540,00 | R$ 36.540,00 |
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|
7 | R$ 96.390,00 |
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|
| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
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8 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
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9 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
|
10 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 | R$ 48.195,00 |
11 | R$ 96.390,00 |
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| R$ 48.195,00 |
12 | R$ 96.390,00 |
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Total | R$ 986.580,00 | R$ 31.500,00 | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 68.040,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 84.735,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Saldo Inicial | 0,00 |
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Entradas com vendas | R$ 40.000,00 | R$ 80.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 126.400,00 | R$ 132.800,00 | R$ 139.200,00 | R$ 154.000,00 | R$ 168.800,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 |
Capital Integralizado | R$ 200.000,00 |
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Saldo em Caixa | R$ 240.000,00 | R$ 80.000,00 | R$ 120.000,00 | R$ 126.400,00 | R$ 132.800,00 | R$ 139.200,00 | R$ 154.000,00 | R$ 168.800,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 | R$ 183.600,00 |
Fornecedores - CPV | R$ 31.500,00 | R$ 63.000,00 | R$ 63.000,00 | R$ 68.040,00 | R$ 73.080,00 | R$ 73.080,00 | R$ 84.735,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 | R$ 96.390,00 |
água - luz - telefone |
| R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 | R$ 2.100,00 |
prolabore |
| R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 | R$ 5.500,00 |
salário + encargos |
| R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 | R$ 8.350,00 |
transporte | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 | R$ 1.800,00 |
marketing | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 | R$ 1.000,00 |
IRPJ |
| R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 142,50 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 668,10 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 | R$ 1.883,55 |
CSLL |
| R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 85,50 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 400,86 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 | R$ 1.130,13 |
Comissão |
| R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.400,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | R$ 2.784,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 | R$ 3.672,00 |
ICMS |
| R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 21.600,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | R$ 25.056,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 | R$ 33.048,00 |
PIS |
| R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 1.980,00 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | R$ 2.296,80 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 | R$ 3.029,40 |
COFINS |
| R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 9.120,00 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | R$ 10.579,20 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 | R$ 13.953,60 |
Total de Saídas | R$ 34.300,00 | R$ 117.078,00 | R$ 117.078,00 | R$ 122.118,00 | R$ 133.614,96 | R$ 133.614,96 | R$ 145.269,96 | 171856,68 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 | R$ 171.856,68 |
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Fluxo de Caixa Livre | R$ 5.700,00 | -R$ 37.078,00 | R$ 2.922,00 | R$ 4.282,00 | -R$ 814,96 | R$ 5.585,04 | R$ 8.730,04 | -R$ 3.056,68 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 |
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Saldo Final Acumul. | R$ 205.700,00 | -R$ 37.078,00 | R$ 2.922,00 | R$ 4.282,00 | -R$ 814,96 | R$ 5.585,04 | R$ 8.730,04 | -R$ 3.056,68 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 | R$ 11.743,32 |
Primeniro Passo - Realizar Orçamento de Vendas e de Produção, cf instruções. | ||||||||||||
Administração Financeira e Orçamentária - Realizar o Orçamento de Vendas e o Orçamento de Produção conforme solicitado. | ||||||||||||
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Orçamento de Vendas |
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| 1º Trimestre | 2º Trimestre | 3º Trimestre | 4 Trimestre |
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Previsão de Vendas (unidades) | 60.000 | 69.600 | 91.800 | 91.800 |
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Preço unitário – R$ | 6,00 | 6,00 | 6,00 | 6,00 |
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= Total de vendas – R$ (Receita Bruta) | R$ 360.000,00 | R$ 417.600,00 | R$ 550.800,00 | R$ 550.800,00 |
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Impostos (27,25%) | R$ 99.000,00 | R$ 114.840,00 | R$ 151.470,00 | R$ 151.470,00 |
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Receita Líquida | R$ 261.000,00 | R$ 302.760,00 | R$ 399.330,00 | R$ 399.330,00 |
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Orçamento de Produção |
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| 1º Trimestre | 2º Trimestre | 3º Trimestre | 4º Trimestre |
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Previsão de Vendas (unidades) | 60.000 | 69.600 | 91.800 | 91.800 |
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(+) Estoque Final | 6.000 | 6.960 | 9.180 | 9180 |
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Total Prev. Necessária | 66.000 | 76.560 | 100.980 | 100.980 |
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(-) Estoque Inicial | 11.000 | 38.280 | 50.490 | 50490 |
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Previsão de Produção | 77.000 | 114.840 | 151.470 | 151470 |
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MERCADO DE CAPITAIS |
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LPA | R$ 46,39 |
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Payout | R$ 0,35 |
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Dividendos | R$ 24.353,36 |
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Dividendos por ação | R$ 16,24 |
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Dividendo yield | R$ 0,73 |
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P/L | R$ 0,48 |
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