A Análise Contábil e Financeira

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SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO.........................................................................................................3

2 DESENVOLVIMENTO.............................................................................................4

2.1- Análise Contábil e Financeira..............................................................................4

3 RESULTADO..........................................................................................................13

4 REFERÊNCIAS.......................................................................................................14

1. INTRODUÇÃO

Esse trabalho tem o objetivo em dar um novo rumo para a empresa Pactual. Hoje a empresa é uma grande rede varejista com 24 lojas no interior de São Paulo, Paraná e Santa Catarina.

Em 2019, a empresa tem um novo desafio, levar a Pactual para o Nordeste inaugurando quatro novas lojas, o desafio é grande, porque a empresa está sem caixa devido á crise econômica que o Brasil vem enfrentando nos últimos anos. Assim sendo, a empresa vai precisar de um empréstimo, e esse dinheiro será investido nas novas lojas para compra de móveis e utensílios, e no estoque para iniciar as atividades.

Diante dessa situação, fui contratada para ajudar a empresa neste novo desafio, onde será feito uma análise das linhas de financiamentos disponíveis e optar pela qual seja mais viável para empresa, também será feita uma análise dos lançamentos contábeis, realizado de acordo com o financiamento escolhido e em seguida analisar o         Balanço Patrimonial da empresa, e analisar os reflexos e impactos causados nos indicadores financeiros após a realização do empréstimo e das novas aquisições.

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1. DESENVOLVIMENTO

1. ANÁLISE CONTÁBIL E FINANCEIRA DA PACTUAL

A partir de agora vou apresentar a empresa um relatório contendo uma análise contábil e financeira da Pactual, para o projeto de ampliação dos seus negócios. Pra elaboração do relatório será necessário realizar algumas tarefas que serão apresentadas a seguir:

Para a aquisição de um empréstimo no valor de R$ 2.000.000,00, foi realizada uma pesquisa em dois bancos, Banco Bom Negócio e o Banco CredFácil. Esses bancos apresentaram as seguintes condições:

Opção 1 – Banco Bom Negócio

∙ Taxa de 1,5% ao ano

• 12 anos
• Sem entrada

 Opção 2 – Banco CredFácil

∙ Taxa de 2,0% ao ano

• 10 anos
• Sem entrada

Tenho que analisar qual das duas opções é mais vantajosa para a empresa, analisando o:

1. O valor futuro de cada uma das opções.
2. Qual a melhor opção para a empresa, considerando para essa análise apenas os valores futuros. Justifique sua escolha com os cálculos

1. Para determinar o valor futuro de cada uma das opções, vou usar a seguinte fórmula: M=P.(1+i)n.

 

Opção 1- Banco Bom Negócio

M?

P: 2.000.000,00

I: 1,5% / 100= 0.015%

N: 12 anos

M: 2.000.000,00. (1+0,015) 12

M: 2.000.000,00. (1.015) 12

M: 2.000.000,00. 1.015: R$ 20.300,00

Como o cálculo é feito em juros composto, os juros gerados a cada período são incorporados ao principal para o cálculo dos juros do período seguinte, é a pratica de juros sobre juros. Então em 12 anos a empresa terá pagado ao Banco Bom Negócio em juros o valor de R$ 2.534.221,39, totalizando o valor total do empréstimo em R$ 4.534.221,39.

Vamos a opção 2:

Opção - Banco CREDFÁCIL

M?

P: 2.000.000,00

I: 2,00% / 100= 0.02%

N: 10 anos

M: 2.000.000,00. (1+0,02) 10

M: 2.000.000,00. (1.02) 10

M: 2.000.000,00. 1.02: R$ 20.400,00

Na opção 2, em 10 anos, a empresa terá pagado ao Banco CREDFÁCIL em juros o valor de R$ 1.927.236,66, totalizando o valor total do empréstimo em R$ 3.927.236.66.

1. Então, analisando os cálculos, a melhor opção é o Banco CREDFÁCIL que apresenta o menor valor futuro, o que significa que ao final a empresa pagará menos juros.

Depois de analisar qual linha de crédito foi mais apropriada para empresa, foram realizados lançamentos contábeis e elaborado um novo balanço patrimonial para empresa, onde foram levados em consideração os prazos de pagamento. Agora vou analisar as seguintes questões:

1. Fazer uma análise e demostrar qual é a situação patrimonial da empresa, e justificar se a situação é positiva, negativa ou neutra.
2. Fazer uma breve análise do balanço patrimonial e apontar o valor total da origem de recursos denominada como capital próprio e o valor total da origem de recursos denominada como capital de terceiros no final de 2019.

a) Para analisar a situação da empresa, precisamos antes entender como analisar um balanço patrimonial. O balanço patrimonial ele é dividido em duas partes, ativo e passivo, na parte ativo, encontramos Caixa, Investimentos, Contas a Receber, Estoques e Ativo Imobilizado.