Gestão Contábil Financeira

FUNDAÇÃO GETULIO VARGAS

MBA EM GESTÃO EMPRESARIAL – 29

Gestão Contábil Financeira

São Luís / MA

2016

Gestão Contábil Financeira

Introdução

Escolhemos a M. Dias Branco S.A Indútria e Comércio de Alimentos, por ser hoje, a maior indútria do nordeste, com cobertura nacional, líder de mercado nos segmentos de massas e biscoitos, com processo produtivo verticalizado e marcas fortes, principalmente após inúmeras incorporações de indústrias no sul, sudeste e nordeste, além de possuir um  sistema de distribuição com grande penetração no micro e pequeno varejo.

Em 2006, a companhia realizou sua abertura de capital negociando suas ações no segmento do Novo Mercado da BM&FBOVESPA sob o ticker “MDIAS3”. E apenas em 2012, foi realizada a 1ª emissão de debêtures simples, não conversíveis em ações de espécie quirografária, em série única, para distribuição pública, a qual foi emitida em fevereiro de 2012 e liquidada em 22 de novembro de 2013.

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Balanço Patrimonial – M. Dias Branco S.A Indútria e Comércio de Alimentos

Balanço Patrimonial (milhões de R$)	2013	2014
Ativo Circulante	1.371,50	1.635,70
Caixa de equivalentes a caixa	306,8	447,3
Títulos e Valores Mobiliários	-	-
Contas a Receber de Clientes	468,6	591,6
Estoques	483,6	461,4
Impostos a Recuperar	80,7	97,3
Adiantamento a Fornecedores	4,8	1,9
Impostos Diferidos	-	-
Outros Créditos	25,5	33,2
Outras contas a Receber - Partes Relacionadas	-	-
Aplicações Financeiras	-	1,2
Despesas Antecipadas	1,5	1,8
Não Circulante	2.513,40	2.842,50
Realizável a Longo Prazo	159,1	174,4
Títulos e Valores Mobiliários	-	-
Aplicações Financeiras	5,1	9
Depósitos Judiciais	55,7	63,8
Impostos a Recuperar	88,8	92,5
Impostos Diferidos	-	-
Incentivos Fiscais / Outros	9,5	9,1
Investimentos	0,1	24,4
Imobilizado	1.518,70	1.806,00
Intangível	8nm35,5	837,7
Diferido	-	-
TOTAL DO ATIVO	3.884,90	4.478,20
Passivo Circulante	680,8	686,8
Fornecedores	85,5	87,5
Financiamento de empréstimos com instituições financeiras	303,2	273,9
Financiamento de impostos	16,3	19,1
Financiamentos Diretos	6,1	6,7
Obrigações sociais e trabalhistas	97	105,7
Impostos e Contribuições	65	57,5
Imposto de renda e contribuição social a pagar	2,4	4,3
Debêntures	-	-
Adiantamento de Clientes	3,7	7,1
Outros débitos	30,5	33,2
Dividendos Propostos	66,1	82,5
Subvenções governamentais	5	9,3
Não Circulante	383,9	505,8
Financiamentos e empréstimos com instituições financeiras	158,6	252,4
Financiamento de impostos	12	7,3
Financiamentos Diretos	77,4	74,1
Debêntures	-	-
Impostos e Contribuições	1,3	1,1
Imposto de renda e contribuição social	-	-
Imposto de renda e contribuição social diferidos	71,8	104,6
Outros débitos	6,7	7,3
Provisão para contigências	56,1	58,9
Subvenções governamentais	0,1	0,1
Patrimônio Líquido	2.820,20	3.285,60
Capital Social	827,7	990
Reservas de Capital	122	16,5
Ajustes Acumulados de Conversão	0,1	0,1
Reserva de Lucros	1.819,20	2.223,90
(-) Ações em tesouraria	-	-
Dividendos adicionais propostos	51,2	55,1
Lucro acumulados	-	-
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO	3.884,90	4.478,20

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