Os Controles Internos e Riscos Operacionais

UNIVERSIDADE VEIGA DE ALMEIDA

MBA EM GESTÃO FINANCEIRA E CONTROLADORIA

Disciplina: Controles Internos e Riscos Operacionais

       Professor: Alexandre Calabria Tinoco

Identificação de Riscos e avaliação de probabilidade X impactos; e

Elaboração de Matriz de Risco (Mapa de Calor) de empresa privada do setor de aviação.

Danielle Cardoso

       Dércio Nunes

               Lidiane Souza

2021

INTRODUÇÃO

Este relatório apresenta o diagnostico realizado pelo grupo de uma empresa privada de aviação.  No mesmo será exposto a identificação de Riscos e avaliação de probabilidade X impactos, assim como elaboração de Matriz de Risco (Mapa de Calor).

Os dados informados são fictícios, usados com o intuito de aprendizagem da disciplina de Controles internos e Riscos operacionais, que relata a importância de analisar os riscos como garantia de confiabilidade e segurança nos processos da empresa e amenizar quaisquer eventos prejudiciais a mesma.

PROBABILIDADE (Qualificação e Quantificação)

1. Remota: 1 evento a cada 50 Anos.

2. Possível: 10 eventos a cada Ano.

3. Provável: 30 eventos a cada Ano.

IMPACTOS (Qualificação e Quantificação)

A) Financeiro

1. Baixo: até 0,5%;

2. Médio: 0,5 até 5%;

3. Crítico: A partir de 5%; e

Obs.: Base Lucro Líquido.

B) Imagem

1. Mídia negativa local;

2. Mídia regional negativa e abalo relação com cliente; e

3. Exposição em mídia nacional, internacional e perda de cliente.

PROVÁVEIS EVENTOS X CRUZAMENTO (PROBABILIDADE E RISCOS)

[pic 1]

MATRIZ DE RISCOS (MAPA DE CALOR)

[pic 2]

Conclusão

O estudo permite concluir que os controles internos atuam como uma ferramenta de gestão que possibilita visualizar o andamento do negócio, evitando possíveis erros, fraudes e ineficiência no processo.

O controle interno visa alcançar melhores resultados com menos desperdícios através de procedimentos implantados, pois quanto maior o controle mais segurança para o processo.

Podemos perceber também, que riscos resultantes em classificação alta (cor vermelha na matriz) deve receber maior atenção do que os riscos classificados como médios (cor amarela na matriz) e, consequentemente, os riscos classificados como baixos (cor verde na matriz) podem ter menor atenção que os médios e altos.