A Contabilidade Societária

UNIVERSIDADE CRUZEIRO DO SUL – UNICSUL

PROFESSOR MAURICIO AGOSTINHO

ATIVIDADE LABORATÓRIO CONTÁBIL I

Essa atividade deverá ser desenvolvida em laboratório contábil utilizando o software FOLHAMATIC (módulo TELECONT)

A atividade vale até 1,50 pontos, incluindo todos os módulos e fases desse trabalho.

O trabalho devera ser gerado e impresso todas as demonstrações contábeis, devidamente encadernadas e entregues ao professor na seguinte ordem:

• Capa padrão que irei disponibilizar no Black Board
• Demonstração de resultado
• Balanço Patrimonial
• Folha de pagamento
• Custeio
• Fichas de estoque (todas)
• Balancete
• Diário e ou livro razão
• Parecer (explicando sobre a situação da empresa)

Ao final do trabalho o aluno deverá comentar sobre as demonstrações contábeis da empresa, dando foco na evolução das contas.

FORMA DE AVALIAÇÃO,

Será avaliado do aluno se o mesmo, esta trazendo os lançamentos resolvidos de casa, prontos para serem inseridos no FOLHAMATIC, o professor estará verificando isso, e a ausência de lançamentos prontos em sala de aula pode reduzir a nota do aluno em até 15%.

Comportamento e comprometimento no laboratório será também quesito de composição da nota e este em caso negativo pode reduzir a nota em até 15%.

O trabalho pronto e entregue será avaliado primeiramente se o aluno seguiu os critérios de encadernação, inclusive na ordem descrita neste trabalho, depois serão avaliados os saldos de balancete, balanço patrimonial, ficha de estoque e demonstração de resultado.

A ausência de qualquer informação solicitada no trabalho acarretará a redução em 0,30 pontos, por documento não colocado na encadernação.

INTRODUÇÃO

Os sócios Aécio Lima, Marina Medeiros e Dilma Sousa, idealizaram durante anos a abertura de uma empresa, e no início desse ano (2.015) viram a possibilidade de concretizar essa meta.

Em janeiro/2015 constituíram a empresa AMD BRASIL IND. COM. E SERVIÇOS LTDA, essa empresa tem como principal ramo de atividade a industrialização e comércio de MÓVEIS e também alguns serviços de montagem e treinamento.

RUA MESQUITA, 950 Morumbi – SÃO PAULO SP, CEP 000.00-000, CNPJ 00.000.000/0001-01

NUTUREZA JURIDICA – 206-2

PIS/COFINS NÃO CUMULATIVO

Essa empresa esta enquadrada no regime de tributação LUCRO REAL (anual) -  ESTIMATIVA.

DADOS DOS SÓCIOS:

• O Sr. AÉCIO LIMA é comerciante e tem grande experiência na parte comercial e operacional da empresa;
• A Sra. MARINA MEDEIROS é formada em direito e ciências contábeis e tem muita experiência e vivencia em administrar grandes empresas.
• A Sra. DILMA SOUSA, é formado em jornalismo e logística, e possui bons conhecimentos em propaganda e divulgação.

DADOS DA EMPRESA

• A AMD BRASIL IND. COM. E SERVIÇOS LTDA, terá como sede um imóvel situado na zona LESTE, e neste imóvel foi montado um galpão e um escritório para o departamento administrativo, a empresa foi constituída com um capital social inicial de R$ 1.500.000,00 sendo que apenas R$ 1.162.500,00 foi integralizado (integralizado em moeda corrente/bens e direitos), o restante os sócios se comprometeram a integralizar até o final de 2.015.

DIVISÃO DAS QUOTAS DE CAPITAL:

• AÉCIO participa da empresa com 40% do capital social, sendo que desse capital investido ele integralizou R$ 400.000,00 (sendo R$ 350.000,00 integralizado no banco, e o restante com 1 carro 0KM avaliado em R$ 50.000,00) o restante será integralizado durante o ano de 2.015;
• MARINA participa da empresa com 35% do capital social, sendo que desse capital investido ela integralizou R$ 500.000,00, sendo R$ 10.000,00 em dinheiro e R$ 490.000,00 depósito no banco, o restante será integralizado durante o ano de 2.015;
• DILMA participa da empresa com 25% do capital social, sendo que desse capital investido ele integralizou 70% do valor em moeda corrente no banco, e o restante será integralizado durante o ano de 2.015.

FATOS DE JANEIRO / 2.015

** Importante: Todas as vendas de mercadorias ou produtos terão incidência de (ICMS , PIS 1,65%, COFINS 7,60%), e todas as compras para revenda ou produção darão direito a crédito de (ICMS , PIS 1,65%, COFINS 7,60%), QUANDO HOUVER ISS A ALIQUOTA SERÁ DE 5%.

FICAR ATENTO A OUTRAS SITUAÇÕES QUE PODEM GERAR CRÉDITO/DÉBITO DE (PIS, COFINS E ICMS)

02/01 – integralização do capital social, em moeda corrente direto no banco PETRO MONEY  INVEST S/A, em dinheiro e também em bens;

02/01 – Nesta data foi contratado os seguintes funcionários:

• (1) Coordenar financeiro, por R$ 8.500,00 (dois dependentes, e pensão alimentícia de R$ 1.000,00), ele paga pensão de um 3º filho que possui de outro relacionamento.
• (1) Secretaria, por R$ 2.600,00 (um dependente)
• (2) Vendedores, por R$ 4.000,00 (cada)
• (1) Comprador, por R$ 6.000,00
• (1) Auxiliar de estoque, por R$ 1.400,00 (um dependente)

Avalie se haverá salario família para quem possui dependentes (todos dependentes tem menos de 10 anos de idade).

A EMPRESA PAGA A REFEIÇÃO SEM DESCONTO DOS FUNCIONARIOS, NENHUM FUNCIONARIO UTILIZA TRANSPORTE.

Tabelas

[pic 2]

A cota do salário-família passa a ser de R$ 37,18 para o segurado com remuneração mensal não superior a R$ 725,02 e de R$ 26,20 para o segurado com remuneração mensal superior a R$ 725,02 e igual ou inferior a R$ 1.089,72.

[pic 3]

Valor do FGTS 8%, INSS PATRONAL (CONSIDERAR) 29%, VALOR POR DEPENDENTE, R$ 179,71

Essa tabela é de 2014, ainda não temos de forma legal a nova tabela atualizada.

02/01 – Compra de:[pic 4]

• 06 computadores, por R$ 2.000,00 (cada);
• 02 impressoras lazer por R$ 1.500,00 (cada);
• 05 Prateleiras grandes para armazenar as mercadorias, no valor total de R$ 10.000,000, com 18% de ICMS embutido no valor;

Totalizando, R$ 25.000,00, a prazo com vencimento para o dia 15/01, conforme nota fiscal 99976 da empresa MAQUINAS E MOVEIS LTDA (SP);

02/01 – Compra de um veiculo de passeio para ser utilizado pelo departamento comercial, um FORD 0K, nota fiscal 11515 (concessionária FORD TOTAL LTDA - SP), por R$ 60.000,00 nas seguintes condições, R$ 30.000,00 a vista (deposito na conta da concessionária), e R$ 30.000,00 financiados no banco FORD, sendo 30 parcelas de R$ 1.250,00 cada, vencendo a primeira no dia 05/02;

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