APS Contábeis 5º semestre UNIP
Por: gabypimenta94 • 31/3/2015 • Trabalho acadêmico • 348 Palavras (2 Páginas) • 779 Visualizações
Dados Das Notas Fiscais De Compra
A) Compra de mercadoria á prazo
Nº 182 - Fornecedor: Panificadora Santa fé
Produto: Pão Francês congelado
Valor R$ 1.200,00 Data 01/03/2013
Informações complementares: ICMS isento conforme Art. 140 anexo I do RICMS/SP
B) Compra de mercadoria á vista
Nº 573 – Fornecedor: Casa de bolos
Produto: Bolo Simples de Fubá
Valor R$ 3.500,00 Data 01/06/2013
ICMS 18% R$ 630,00
C) Compra de Ativo Imobilizado á prazo
Nº 700 – Fornecedor: Francói Hotelaria
Produto: Freezer vertical 01/08/2013
Valor R$ 5.000,00
Informações complementares: ICMS isento
Lançamentos
Fornecedores Estoque Banco
3.000 SI SI 5.000 SI 419.088 3.500 B
1.200 A A 1.200 5.000 C
B 3.500
Equipamentos
C 5.000
Depreciação do Ativo Imobilizado
O freezer foi comprado no dia 01/08/2013 a depreciação anual é de R$ 1.200,00. Portanto no fechamento em 31/12/2013 o valor da depreciação foi de 1.200/12=100 por mês X 4 meses= R$ 400,00.
Lançamento
Desp. Com depreciação Depreciação acumulada
D 400 400 D
DRE – Demonstração do Resultado de Exercício
Receita de Vendas 300.000,00
(-) Deduções
Devoluções -1.200,00
(=) Receita operacional Líquida 298.800,00
(-) CMV -20.000,00
(=) Receita Bruta 278.800,00
(-) Despesas
Despesa com aluguel -7.600,00
Despesa com depreciação -400,00
(=) LAIRCS 270.800,00
(-) IRCSLL -6.000,00
(-) Participação dos empregados -101.240,00
(=) Resultado Líquido 163.560,00
Reserva Legal e Dividendos Propostos
Reserva Legal sobre o Resultado Líquido 8%
Dividendos Propostos sobre o Lucro 15%
Lançamentos
Lucro temporário Reserva Legal Dividendos Propostos
A 13.902,60 163.560,00 13.902,60 A 22.448,61 B
B 22.448,61 149.657,40
C 127208,79 127.208,79
Lucros acumulados
127.208,79 C
Balanço Patrimonial
31/12/2012 31/12/2013
ATIVO
Circulante
Caixa 152.000,40 410.588,00
Clientes 85.000,00 125.570,00
Estoque 83.000,00 84.700,00
ICMS a recuperar 630,00
Capital a integralizar 134.817,60
Imobilizado
Freezer 5.000,00
(-) depreciação -400,00
TOTAL ATIVO: 454.818,00 626.088,00
PASSIVO
Circulante
Fornecedores 8.000,00 9.700,00
IR e CS a pg 6.000,00
Exígivel a LP
Empréstimos 134.817,60
Divid. Propostos 22.448,61
PATRIMONIO LIQUIDO
Capital 250.000,00 446.818,00
Lucro acumulado 127.208,79
Reserva Legal 62.000,40 13.902,60
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