ATPS CAPITAL DE GIRO

ETAPA 1

O que é capital de giro total

O capital de giro total é um recurso que representa a liquidez de operação disponível para a organização ou ativo circulante. Sendo uma ferramenta de tomada de decisões com base no ciclo financeiro, tratando assim diretamente ao ciclo operacional de uma empresa, englobando desde a aquisição de uma matéria prima até o recebimento dos produtos vendidos, ou seja tudo que possa ser convertido em benefícios para empresa pela operação no curto prazo.

O que é capital de giro operacional

O capital de giro operacional é o ciclo operacional que corresponde ao intervalo de tempo compreendido desde a recepção dos materiais de produção (ou das mercadorias para revenda) até a cobrança das vendas correspondentes. Durante esse período são investidos recursos nas operações da empresa sem que ocorram as entradas de caixa de relativas as vendas. Parte deste capital de giro é suprida pelos fornecedores que concederam prazo para pagamento das compras de materiais ou de mercadorias. Utilizando os prazos médios para representar os ciclos operacionais das empresas industriais e das empresas comerciais.

O que é capital de giro financeiro

O capital de giro financeiro é formado por ativos e passivos financeiros, ou seja, contas que estão ligadas a tesouraria, como; empréstimos bancários, descontos de duplicatas, caixas e bancos e aplicações financeiras. O ciclo financeiro compreende o prazo entre as saídas de caixa relativas aos pagamentos dos fornecedores e as entradas de caixa dos recebimentos das vendas. Durante este período, a empresa tem de financiar suas operações sem a participação dos fornecedores. Quanto maior for o ciclo financeiro, mais de recursos próprios e de terceiros (exceto de fornecedores) estarão temporariamente aplicados nas operações, provocando custos financeiros e afetando a rentabilidade.

O que é gestão integrada ao capital de giro

A gestão integrada ao capital de giro trata-se ao desequilíbrio entre a geração e aplicação de recursos operacionais que implicam em necessidade de capital de giro, isso faz a empresa buscar recursos externos ao ciclo operacional para financiar o capital de giro, podem ser recursos próprios ou de terceiros, (empréstimos bancários de curto prazo), ou seja se a  empresa utiliza uma estrutura de alto risco, a necessidade de capital de giro pode conduzir a um aumento no saldo negativo de tesouraria, implicando na captação de empréstimos para cobri-lo.

Importância do capital de giro para as organizações

 Um dos investimentos mais importantes a ser feito numa empresa, e mesmo assim, muitas vezes, não utilizado é o capital de giro. Não é incomum os empreendedores estimarem os investimentos em materiais de escritório, móveis, salas, máquinas, matéria prima, etc., e esquecerem-se de colocar em suas planilhas o investimento que será necessário para pagar as contas e adquirir novos insumos, a medida que estes serão consumidos. Então a maioria começa a quebrar antes mesmo dos dois anos.

Algumas empresas recorrem à financiamentos bancários para aumentar seu capital de giro, entretanto, tomar dinheiro emprestado de banco tem sempre um custo. Nesse caso, o ideal é utilizar esse financiamento para comprar mercadorias à vista. O problema em recorrer aos empréstimos bancários surge quando esse recurso é utilizado para pagar dívidas.

Outro fator fundamental para manter as finanças da empresa saudável é saber administrar o dinheiro em caixa. Ao contrário do que muitos pensam, sobrar muito dinheiro em caixa também é desperdício. Para otimizar esse dinheiro e utilizá-lo da melhor forma possível, o melhor é programar compras à vista, dessa forma se paga mais barato e o estoque aumenta.