CONTADORES DE PAGAMENTOS

CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Modelo de Folha de Pagamento

PROVENTOS SALÁRIO BRUTO SALÁRIO FAMILIA DESCONTOS SALÁRIO LÍQUIDO FGTS

NOME SALÁRIO

BASE HORAS

EXTRAS INSALUBRIDADE PERICULOSIDADE INSS IRRF Vale Transporte Adiantamento

1A 1B 2 3 4 5 6A 6B 7A 7B 8 9 10 11

Provisão da Folha de Pagamento

1A - Provisão Salário Bruto

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Salários Brutos referentes ao mês

Evento: Horas Normais e Repouso Remunerado

1B – Provisão Pró-Labore

D – Pró-Labore

C – Pró-Labore a Pagar

Provisão Pró-Labore referentes ao mês

2 – Provisão Horas Extras

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Horas Extras referentes ao mês

Evento: Horas Extras e Horas Extras 100%

3 – Provisão Insalubridade

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Insalubridade referente ao mês

4 – Provisão Periculosidade

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Periculosidade referente ao mês

5 – Provisão Salário-Família

D – INSS a Pagar

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Salário-Família referente ao mês

Eventos: Salário-Família

6A – Provisão INSS descontado Funcionário

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – INSS a Pagar

Provisão INSS sobre folha de pagamento do mês

6B – Provisão INSS sobre Pró-Labore

D – Pró-Labore a Pagar

C – INSS a Pagar

Provisão INSS sobre Pró-Labore do Mês

7A – Provisão IRRF descontado Funcionário

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – IRRF a Pagar

Provisão IRRF Funcionários

7B – Provisão IRRF descontado Pró-Labore

D – Pró-Labore a Pagar

C – IRRF a Pagar

Provisão IRRF Pró-Labore

Próximo lançamento é referente ao Vale Transporte mas não à Folha de Pagamento (é realizado no diário no dia da compra). Deve aparecer antes das provisões por causa da conta Vale-Transporte.

Compra de Vale-Transporte

D – Vale Transporte

C – Caixa

Compra de Vale-Transporte

8 – Provisão Desconto de Vale-Transporte

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – Vale Transporte

Provisão Desconto de Vale Transporte

Pagamento Adiantamento (feito no dia do pagamento do adiantamento – 20)

D – Adiantamento de Salários

C – Caixa

Pagamento Adiantamento de Salários

9 – Provisão referente ao Adiantamento

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – Adiantamento de Salários

Provisão referente ao Adiantamento de Salários

11 – Provisão FGTS

D – FGTS

C – FGTS a Pagar

Provisão FGTS do mês

Pagamentos Referentes à Folha de Pagamento

10 – Pagamento de Salários

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – Caixa

Valor = 1A+2+3+4+5-6A-7A-8-9

Outros Pagamentos

Pagamento Pró-Labore

D – Pró-Labore a Pagar

C – Caixa

Valor = 1B – 6B – 7B

Pagamento INSS

D – INSS a Pagar

C – Caixa

Valor = 6A+6B-5

Pagamento IRRF

D – IRRF a Pagar

C – Caixa

Valor = 7A+7B