Controladoria e orçamentos

UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP

CONTROLADORIA E ORÇAMENTOS

DENYSE TELES

RA: 123.0616

POLO FREGUESIA DO Ó

UNIP INTERATIVA

2016

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Após algumas turbulências em nossa economia, o Brasil voltou a crescer, o que contribui com mais empregos, investimentos, tributos; enfim, a sociedade como um todo passa a ser beneficiada, inclusive a economia internacional, uma vez que hoje o mundo é globalizado! A Indústria e Comércio de Alimentos Congelados Belo Gosto Ltda. está no mercado a cerca de cinco anos e aos poucos vem conquistando tanto o mercado local (situa-se na região sul do nosso país) quanto outras localidades e, em breve, pretende exportar seus produtos. Recentemente, a “Belo Gosto” passou por uma reestruturação organizacional e foi contratada para o cargo de contadora a Sra. Júlia de Mesquita que, com sua experiência comprovada, vem promovendo diversas reuniões na empresa, sempre com a preocupação de evidenciar o potencial dessa empresa. O Sr. Rubens assumiu a Diretoria Geral da “Belo Gosto”, após a morte de seu pai, o Sr. Ronaldo, porém, por ter formação na área de saúde (ele é enfermeiro padrão), está com muita dificuldade sobre a gestão financeira da empresa, porém, entende que sem um planejamento adequado poderá ter sérios problemas com os diversos compromissos assumidos.

Solicita a Sra. Júlia mais informações a respeito e, para tanto, uma reunião foi agendada. A Sra. Júlia, excelente e experiente profissional, prepara algumas simulações relacionadas com a gestão financeira da Belo Gosto. Assim, temos que:

a) Elaborar o Planejamento Financeiro utilizando uma planilha de Excel para o 1º trimestre do ano de 2x16, considerando os dados a seguir e utilizando o regime de competência........................................................................................................... (4,0)

Saldo inicial do caixa: R$ 3.000,00.

Operações de janeiro:

♣ Previsão de recebimento de clientes............R$ 7.400,00

♣ Compras à vista de materiais de escritório...R$ 900,00

♣ Pagamento aos fornecedores.......................R$ 13.100,00

♣ Salários líquidos do mês...............................R$ 4.200,00

♣ Vendas a prazo – vencimento 30 dias..........R$ 10.300,00

Operações de fevereiro:

♣ Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.

♣ Compras à vista de material de limpeza........R$ 350,00

♣ Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.480,00

♣ Salários líquidos do mês................................R$ 6.400,00

Operações de março:

♣ Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.

♣ Vendas à vista de produtos...........................R$ 2.100,00

♣ Salários líquidos do mês...............................R$ 8.300,00

Importante: Caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual será o valor e a forma de captar o respectivo recurso.

b) Operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x16, registrar e comparar com o planejamento, por meio de uma planilha (em Excel), você deverá comparar: realizado x orçado com as respectivas variações..................................... (4,0)