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Estrutura das Demonstrações Contábeis

Por:   •  12/11/2020  •  Dissertação  •  3.730 Palavras (15 Páginas)  •  141 Visualizações

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UNIVERSIDADE ESTÁCIO DE SÁ

CLÁUDIA PRAUSE DE LIMA

ESTRUTURA DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

FLORIANÓPOLIS

2019

1 – BALANÇO PATRIMONIAL

ATIVO

PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE

DISPONÍVEL

Banco c/c - 65.750,00

Caixa - 8.000,00

Aplicações Financeiras - 20.000,00

REALIZÁVEL A CURTO PRAZO

Duplicatas a receber - 54.900,00

Duplicatas descontadas - 25.0000,00

ESTOQUE

Estoques - 80.000,00

DESPESAS ADIANTADAS

Adiantamento a fornecedores - 13.000,00

IMOBILIZADO

Software - 94.500,00

Máquinas e equipamentos - 100.000,00

Moveis e Utensílios - 48.000,00

(-) Depreciação acumulada - 25.000,00

ATIVO DIFERIDO

(-) Amortização acumulada - 14.500,00

PASSIVO CIRCULANTE

Salários a pagar - 35.000,00

Duplicatas a pagar - 11.000,00

Fornecedores - 47.600,00

ICMS a recolher - 18.500,00

FGTS a recolher - 13.000,00

IRPJ a recolher - 24.000,00

CSLL a recolher - 20.000,00

EXIGÍVEL A CURTO PRAZO

Financiamentos CP - 8.350,00


EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

Contingência Trabalhista - 53.000,00

Financiamentos LP - 88.000,00


PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Capital social integralizado - 100.000,00

(-) Capital social a integralizar - 17.500,00

Reservas de Lucros- 55.000,00

PREJUÍZO ACUMULADO

Prejuízos acumulados - 18.500,00




2- LIVRO DIÁRIO

DATA

CONTA

DÉBITO

CRÉDITO

01/12/2015

Caixa

Imóvel/Terreno

Veículo/Caminhão Ford

H: Aporte Capital Social conforme contrato social.

350.000,00

750.000,00

150.000,00

1.250.000,00

01/12/2015

Banco

Caixa

H: depósito em conta corrente empresarial.

340.000,00

340.000,00

06/12/2015

Estoque

Banco

Fornecedores

H: Cheque a vista de R$ 50.000,00, restante parcelado em duas vezes.

180.000,00

50.000,00

65.000,00

65.000,00

07/12/2015

Material de Limpeza

Banco

H: Compra de material de limpeza com cheque a vista.

500,00

500,00

07/12/2015

Equipamentos

Contas a pagar

H: Compra de computador e impressora para escritório, em boleto, vcto 30dias.

3.100,00

3,100,00

12/12/2015

Móveis e Utensílios

Banco

H: Compra de mesa e cadeira para escritório, pgto cheque a vista

800,00

800,00

12/12/2015

Seguro

Contas a pagar

H: contratação de seguro de Veículo/Caminhão, pgto 30 dias.

8.000,00

8.000,00

15/12/2015

Venda mercadoria

Estoque

Caixa

Contas a receber

CMV

H: Venda de mercadoria, 50% a vista, restante em 30 dias.

350.000,00

175.000,00

80.000,00

80.000,00

175.000,00

16/12/2015

Equipamento de proteção

Banco

H: compra equipamento de proteção para funcionário

100.00

100,00

17/12/2015

Despesa Combustível

Caixa

H: consumo de combustível

280,00

280,00

18/12/2015

Manutenção

Caixa

H: Manutenção de caminhão.

550,00

550,00

19/12/2015

Aluguel

Caixa

H: Pagamento de aluguel do prédio sede da empresa.

6.000,00

6.000,00

20/12/2015

Venda mercadoria

Estoque

Banco

H: Venda de mercadorias - 70.000 unidades

180.000,00

180.000,00

70.000,00

23/12/2015

Compras

Caixa

H: Compras de material para copa

80,00

80,00

25/12/2015

Contas a pagar

Caixa

H: Honorários Contábeis

2.800,00

2.800,00

27/12/2015

Equipamentos

Caixa

Financiamentos a Longo Prazo

H: Compra de empilhadeira em 24 parcelas.

8.000,00

7.666,00

333,33

29/12/2015

Contas a pagar

Energia

Água

Telefone

Caixa

H: Contas de Energia, Água e Telefone

1.155,00

750,00

125,00

280,00

1.155,00

31/12/2015

Contas a pagar

IRPJ

CSLL

Banco

H: Impostos do mês anterior (novembro).

44.000,00

24.000,00

20.000,00

44.000,00

31/12/2015

Contagem e baixa de estoque.

CMV

150.000,00

150.000,00

31/12/2015

Salários a pagar

FGTS

INSS

Caixa

H: Provisão de salários de dezembro/2015

15.000,00

1.200,00

1.200,00

17.400,00

31/12/2015

Pró-labore

INSS

Banco

H: Provisão de Pró-labore dezembro/15

6.000,00

660,00

6.660,00

31/12/2015

Seguro

Caixa

H: Apropriação de parcela do seguro do caminhão.

8.000,00

8.000,00

31/12/2015

Depreciação

Veículo/Caminhão

Equipamentos

Móveis e Utensílios

31.198,00

30.000,00

1.110,00

88,00

...

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