ICMS e IPI

Exercício 03

PERGUNTA 01: Considerando o tema Legislação Tributária, analise as questões a seguir e indique se elas são “V”–Verdadeiras ou, se forem “F”–Falsas, comente-as:

( ) O ICMS e o IPI são impostos não cumulativos, pois os pagos nas compras podem ser compensados no momento do recolhimento dos cobrados nas vendas.

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( ) O ICMS e o IPI pagos na compra de um imobilizado podem ser totalmente compensados.

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( ) Os Livros Diário e Razão são livros contábeis exigidos por Leis Comerciais, no entanto para fins fiscais, não são obrigatórios para as empresas que aderiram ao SIMPLES, ou que recolhem o Imposto de Renda com base no lucro presumido, desde que as mesmas escriturem o livro caixa.

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( ) Sempre que a empresa atende a uma DETERMINAÇÃO FISCAL, estará seguindo também aos PRINCÍPIOS CONTÁBEIS.

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( ) O Planejamento Tributário é um estudo feito antes da estruturação de uma empresa ou da realização de um Ato Administrativo (Contábil), pesquisando os seus efeitos jurídicos e econômicos e as alternativas legais tributárias menos onerosas.

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PERGUNTA 02: A “Cia WB - Industrial” sediada em Brasília - DF, vende produtos para industrialização à “Cia KJ – Industrial” também sediada em Brasília - DF, por R$ 285.000,00. Considere o IPI (10%), ICMS (15%) e ISS (5%).

1) Calcule os tributos e realize o lançamento da operação de venda pela “Cia WB - Industrial”, sabendo que o CPV é de R$ 128.000.

2) realize o lançamento da operação de compra pela “Cia KJ – Industrial”.

Contabilidade Tributária

Exercício 04

QUESTÃO 01: A “Cia WB - Industrial” sediada em Brasília - DF, vende uma Máquina à “Cia KJ – Industrial” também sediada em Brasília - DF, para uso na produção, por R$ 150.000,00. Considere o IPI (10%), ICMS (20%) e ISS (5%).

1) Calcule os tributos e realize o lançamento da operação de venda pela “Cia WB - Industrial”, sabendo que o CPV é de R$ 90.000.

2) realize o lançamento da operação de compra pela “Cia KJ – Industrial”.

QUESTÃO 02: A “Cia WB - Industrial” sediada em Brasília - DF, vende Produtos à “Cia KJ – Comercial” também sediada em Brasília - DF, para REVENDA, por R$ 85.000,00. Considere o IPI (10%), ICMS (20%) e ISS (5%).

1) Calcule os tributos e realize o lançamento da operação de venda pela “Cia WB - Industrial”, sabendo que o CPV é de R$ 35.000.

2) realize o lançamento da operação de compra pela “Cia KJ – Comercial”.

QUESTÃO 03: A “Cia WB - Comercial” sediada em Brasília - DF, vende mercadorias à “Cia KJ – Prestadora de Serviços” também sediada em Brasília - DF, por R$ 28.000,00. Considere o IPI (10%), ICMS (20%) e ISS (5%).

1) Calcule os tributos e realize o lançamento da operação de venda pela “Cia WB - Comercial”, sabendo que o CMV é de R$ 4.000.

2) realize o lançamento da operação de compra pela “Cia KJ – Prestadora de Serviços”.

QUESTÃO 04: A “Cia WB - Prestadora de Serviços” sediada em Brasília - DF, presta serviços de pintura da sede da “Cia KJ Comercial –” também sediada em Brasília - DF, por R$ 40.000,00 (sem incluir o ISS). Considere o IPI (10%), ICMS (20%) e ISS (5%).

1) Calcule os tributos e realize o lançamento da operação pela “Cia WB - Prestadora de Serviços”, sabendo que o CSP é de R$ 18.000.

2) realize o lançamento da operação pela “Cia KJ – Comercial”.

Contabilidade Tributária

Exercício 05

Observações:

1) Todo lançamento deve conter data, débito, crédito e histórico; e

2) Os lançamentos devem estar separados por chaves.

QUESTÃO 01: A “Cia WB - Industrial” sediada em Brasília - DF, vende uma Matéria Prima à “Cia KJ – Industrial” também sediada em Brasília - DF, para Industrialização e Revenda, por R$ 935.000,00. Considere o IPI (10%), ICMS (20%) e ISS (5%).

1) Calcule os tributos e realize o lançamento da operação de venda pela “Cia WB - Industrial”, sabendo que o CPV é de R$ 390.000.

2) realize o lançamento