O Estudo de Caso FGV Auditoria

FGV- FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS

MBA GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA –

TURMA GFCA 17N.

ESTUDO DE CASO

CREDITUDO E ZAPPIN.

Ênfase em:

CONTROLADORIA

POR

Daniela Devechi.

ORIENTAÇÃO

Prof. Fabio Lopes Soares

Osasco - SP

12/2020

LISTA DE TABELAS

Tabela 1: Diagnostico da História 6

Tabela 2: Modelagem do Risco 7

Tabela 3: Probabilidade e Incidência 8

SUMÁRIO

1. Funções, Estrutura e importancia da Controladoria nas empresas. 4

2.1 História e apresentação da empresa – exercício 5

2.2 Diagnostico Estratégico e Descrição do Caso 6

2.2.1 Modelagem do Risco 7

2.2.2 Propor um Organograma ideal para a Creditudo 8

2.2.3 Fraude nos registros contábeis/fiscais: 9

2.2.4 Ciclo operacional prolongado 9

2.2.5 Informações confidenciais: 10

2.2.6 Manipulação de dados: 10

2.2.7 Informações internas: 10

2.2.8 Qualidade no atendimento: 11

2.2.9 Decisões Econômicas e Administrativas 11

2.2.10 Modelo GECON na Controladoria 12

2.2.11 Balanced Scorecard 12

3. Operação de venda da creditudo 14

1. Funções, Estrutura e importancia da Controladoria nas empresas.

Sabemos que o maior índice de falência das empresas é pela falta de planejamento e pouca visão do mercado. Compreendemos que grande parte das companhias não possui uma área de Controladoria ou elo menos um funcionário dedicado a função. Muitas da Causa Mortis de empresas se dá a falta de planejamento.

A Controladoria tem várias funções que auxiliam e envolvem Administração e Contabilidade:

* Apoio no planejamento estratégico: Tem como missão organizar ações e metodologias a longo prazo para alcançar metas e objetivos da organização.

* Auxílio no planejamento operacional: Essa etapa dedica-se à execução do que anteriormente foi planejado estrategicamente, conforme fatores internos e externos da empresa.

* Controle organizacional: A missão do controle organizacional é administrar e criar padrões de análise e acompanhamento das ações tomadas dentro da organização e que auxiliam no monitoramento da eficácia.

* Controle contábil e de custos: O papel da Controladoria é assegurar o controle de custos por área para acompanhar eventual desalinhamento em relação ao desempenho esperado.

O responsável por toda a área de controladoria é o Controller ou Controlador, dependendo da estrutura da companhia, responde diretamente à alta administração ou especificamente ao financeiro, sua função é gerir o Orçamento Empresarial e outras funções como:

- Extrair e consolidar informações das outras áreas da empresa;

- Estabelecer o Planejamento Orçamentário;

- Controle administrativo global da organização;

- Relatórios de desempenho para tomadas de decisões administrativas e contábeis;

- Acompanhar o planejado x realizado conforme o objetivo da empresa;

- Montar simulações de cenários.

Um trabalho bem feito da Controladoria é quando a área consegue construir