PRESTAÇÃO DE SERVIÇO S/A CURITIBA

PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DO PARANÁ

ESCOLA DE NEGÓCIOS

CURSO DE GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS

CERACELI CERÂMICA INDÚSTRIA, COMÉRCIO E

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO S/A

CURITIBA

2015

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GABRIELI TORTATO

LETÍCIA BOZA

LUIZ FERNANDO CAMARGO

PATRÍCIA APARECIDA CHLAD

VINICIUS CHINASSO RATTS

WILLIAM VARGAS JORGE

CERACELI CERÂMICA INDÚSTRIA, COMÉRCIO E

PRESTAÇÃO DE SERVIÇO S/A

Trabalho apresentado ao Curso de Graduação em Ciências Contábeis da Pontifícia Universidade Católica do Paraná, como requisito parcial de avaliação.

Orientador: Profº. Paulo Sergio Miguel

CURITIBA

2015

LISTA DE ILUSTRAÇÕES

 

Figura 1 – Nota Fiscal de Serviços de Consultoria Estratégica        16

Figura 2 – Nota Fiscal de Aquisição de Ativo Imobilizado        19

Figura 3 – Livro CIAP        20

Figura 4 – Espelho da Apólice de Seguro        23

Figura 5 – Boleto - Seguradora        24

Figura 6 – Boleto Aluguel - Imobiliária        27

Figura 7– Carteira de Trabalho        28

Figura 8 – Título de Eleitor        29

Figura 9 – Carteira de Identidade        30

Figura 10 – Cadastro de Pessoa Física        30

Figura 11 – Certidão de Casamento        31

Figura 12 – Foto 3x4        31

Figura 13 – Comprovante de Residência        32

Figura 14 – Cartão Transporte        33

Figura 15 – Cartão Transporte        33

Figura 16 – Guia de Recolhimento DARF        44

Figura 17 – Guia de Recolhimento INSS        45

Figura 18 – Guia de Recolhimento FGTS        46

Figura 19 – Nota Fiscal - Vale Refeição        47

Figura 20 – Boleto Vale - Transporte        48

Figura 21 - Plano de Saúde.        50

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LISTA DE TABELAS

Tabela 1 – Cálculo dos Gastos pré-operacionais        10

Tabela 2 – Contabilização dos Gastos pré-operacionais        10

Tabela 3 – Controle do Ativo Imobilizado        15

Tabela 4 – Controle dos Impostos        15

Tabela 5 – Composição da Despesa Antecipada        18

Tabela 6 – Cálculo da Despesa Antecipada        18

Tabela 7 – Apropriação de Seguros        19

Tabela 8 – Apropriação de Seguros        19

Tabela 9 – Modelo de Folha de Pagamento - Empresa        38

Tabela 10 – Modelo de Folha de Pagamento – Funcionários        39

Tabela 11 – Modelo de Folha de Pagamento – Funcionários        39

Tabela 12 – Relação dos Encargos a Recolher sobre Folha de Pagamento        40

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        SUMÁRIO

SUMÁRIO EXECUTIVO        6

2.        CONSTITUIÇÃO OPERACIONAL - AQUISIÇÃO DE RECURSOS        9

2.1        COMPOSIÇÃO E CONTROLE DOS GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS        9

2.1.1        Descrição da Composição dos Gastos Pré-Operacionais        9

2.1.2        Tabela de Cálculo dos Gastos Pré Operacionais        10

2.1.3        Tabela de Contabilização dos Gastos Pré Operacionais        10

2.1.4 Contrato e Nota Fiscal de Prestação de Serviços        11

2.2        COMPOSIÇÃO E CONTROLE DO ATIVO IMOBILIZADO        13

2.2.1        Tabela de Controle dos bens e depreciação acumulada        15

2.2.2        Tabela de Controle dos Impostos        15

2.2.3        Notas Fiscais de Aquisição dos Imobilizados        16

2.2.4        Livro CIAP        17

2.3        COMPOSIÇÃO E CONTROLE DAS DESPESAS ANTECIPADAS        18

2.3.1        Descrição da Composição das Despesas Antecipadas        18

2.3.2        Tabela de Cálculo das Despesas Antecipadas        18

2.3.3        Tabela de Contabilização das Despesas Antecipadas        19

2.3.4        Tabela de Apropriação das Despesas Antecipadas        19

2.3.5        Documentos de suporte: Apólice / Contratos        20

2.3.5.1 Espelho da apólice de seguro        20

2.3.5.2 Boleto pagamento seguro – Despesa Antecipada        21

2.3.5.2 Contrato de Aluguel        21

2.3.5.3 Boleto Pagamento Mensal de Aluguel        24

2.4        COMPOSIÇÃO E CONTROLE DOS GASTOS COM PESSOAL        24

2.4.1        Documentação para Contratação de um funcionário        25

2.4.1.1        Carteira de Trabalho        25