"Planilha de Análise Financeira

"Planilha de Análise Financeira - IPGN

Nesta planilha você encontrará o conjunto completo dos cálculos fnanceiros que foram efetuados nos Módulos 8 e 9 do curso IPGN - Iniciando um Pequeno Grande Negócio.

Essa planilha não possui qualquer bloqueio por senha, e você tem total liberdade para alterar qualquer dado ou fórmula, da maneira que achar mais conveniente.

Para não perder a referência original, antes de utilizar esta planilha, salve o arquivo como uma outra planilha, e faça as alterações desejadas na cópia.

Dessa forma você sempre terá um cópia da planilha original, pronta para ser estudada ou utilizada como matriz para uma nova análise.

Sucesso em sua jornada empreendedora, e bons cálculos!

Equipe de Tutores do IPGN / SEBRAE - 2013

http://www.ead.sebrae.com.br"

Item 1 - Projeção do Volume de Produção

Produção Total 32.000 calças/ano

Item 2 - Estimativa de Investimentos Fixos Necessários

Fluxograma do Processo

Especificação Quantidade Valor Unitário Valor total

2A - Máquinas

Máquina overlock industrial 2 R$ 1.800,00 R$ 3.600,00

Máquina de costura reta 1 R$ 1.900,00 R$ 1.900,00

Galoneira 2 R$ 2.600,00 R$ 5.200,00

Máquina de corte (tesoura) 1 R$ 800,00 R$ 800,00

Máquina de corte 1 R$ 300,00 R$ 300,00

Ferro elétrico 1 R$ 70,00 R$ 70,00

Sub-total máquinas (2A) R$ 11.870,00

2B - Equipamentos Eletrônicos

Calculadoras 2 R$ 80,00 R$ 160,00

Aparelho de fax 1 R$ 400,00 R$ 400,00

Sub-total eletrônicos R$ 560,00

Computadores 2 R$ 1.400,00 R$ 2.800,00

Impressora 1 R$ 300,00 R$ 300,00

Sub-total computadores e periféricos R$ 3.100,00

Sub-total equipamentos eletrônicos (2B) R$ 3.660,00

2C - Móveis e utensílios

Mesa para escritório 2 R$ 250,00 R$ 500,00

Cadeiras 10 R$ 60,00 R$ 600,00

Mesa de acabamento 1 R$ 300,00 R$ 300,00

Materiais diversos (tesouras, réguas etc.) - R$ 400,00 R$ 400,00

Sub-total móveis e utensílios (2C) R$ 1.800,00

Investimento total (2A + 2B + 2C) R$ 17.330,00

Item 3 - Projeção de Custos de Proteção - Depreciação, Manutenção e Seguro

Especificação Total do Investimento Depreciação Manutenção Seguro

Taxa anual Valor anual Taxa anual Valor anual Taxa anual Valor anual

Máquinas e Equipamentos R$ 11.870,00 10% R$ 1.187,00 1,50% R$ 178,05 1,00% R$ 118,70

Equipamentos Eletrônicos R$ 560,00 20% R$ 112,00 1,00% R$ 5,60 1,00% R$ 5,60

Móveis e Utensílios R$ 1.800,00 10% R$ 180,00 0,25% R$ 4,50 0,50% R$ 9,00

Computadores e Periféricos R$ 3.100,00 20% R$ 620,00 1,50% R$ 46,50 1,00% R$ 31,00

Veículos R$ - 20% R$ - 4,00% R$ - 5,00% R$ -

Total R$ 17.330,00 R$ 2.099,00 R$ 234,65 R$ 164,30

Item 4 - Estimativas de Custos Fixos

Especificação Valor Mensal Valor anual

Aluguel R$ 2.500,00 R$ 30.000,00

Pró-labore R$ 3.000,00 R$ 36.000,00

Salários e encargos (escritório) R$ 600,00 R$ 7.200,00

Depreciações R$ 174,92 R$ 2.099,04

Água/Luz/Telefone R$ 550,00 R$ 6.600,00

Contador R$ 450,00 R$ 5.400,00

Materiais de higiene e limpeza R$ 120,00 R$ 1.440,00

Manutenção e seguro R$ 33,25 R$ 399,00

Despesas financeiras R$ 280,00 R$ 3.360,00

Despesas de escritório R$ 350,00 R$ 4.200,00

Outras despesas R$ 390,00 R$ 4.680,00

Total R$ 101.378,04

Item 5 - Estimativas de Custos Variáveis

A - Mão de obra

Especificação Salários e Encargos Quantidade Total mensal Total anual

Gerente de produção R$ 1.500,00 1 R$ 1.500,00 R$ 18.000,00

Cortador R$ 900,00 1 R$ 900,00 R$ 10.800,00

Costureira R$ 900,00 3 R$ 2.700,00 R$ 32.400,00

Arrematadeira R$ 900,00 2 R$ 1.800,00 R$ 21.600,00

Passadeira R$ 900,00 2 R$ 1.800,00 R$ 21.600,00

Auxiliar de produção R$ 650,00 2 R$ 1.300,00 R$ 15.600,00

Total R$ 10.000,00 R$ 120.000,00

B - Custos dos materiais diretos por peça produzida

Especificação Unidade Quantidade Valor Unitário Valor total