Desenvolvimento do fluxo de caixa

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO

DESENVOLVIMENTO

A - Fluxo de caixa com as informações coletadas na empresa.

B.1 - A importância do fluxo de caixa.

B.2 - Custo de oportunidade: conceito e exemplos.

B.3 - Orçamentos empresariais: conceito e exemplos.

B.4 - Payback descontado: conceito e exemplos.

B.5 - As diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas.

B.6 - Conceitue competência tributária.

B.7 - Conceito de mercado de capitais.

C - Fazer uma pesquisa de campo em sua região, com o objetivo de verificar quais os principais controles financeiros utilizados pelos empresários.

3. CONCLUSÃO

REFERENCIA

INTRODUÇÃO

O presente trabalho tem como objetivo desenvolver a elaboração de um fluxo de caixa, tendo como exemplo a indústria Kitchen – Cozinhas planejadas Ltda., possibilitando um amplo conhecimento na função financeira de uma empresa.

DESENVOLVIMENTO

A empresa iniciou suas atividades em 1º de novembro de 2013, onde possui, dentro da sua atividade operacional, dois departamentos produtivos: corte e montagem. E as atividades de apoio à produção com dois departamentos auxiliares: almoxarifado e manutenção.

A - Fluxo de caixa com as informações coletadas na empresa.

B.1 - A importância do fluxo de caixa.

Consiste na projeção de entradas e saídas de recursos financeiros em seu caixa. Tem como função informar a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizando as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.

B.2 - Custo de oportunidade: conceito e exemplos.

O custo de oportunidade é um conceito fundamental para ser aplicado em analise econômica e a qualquer projeto, representa o valor associado a melhor alternativa não escolhida, ao se tomar uma determinada escolha, recursa-se as demais. Essa escolha de determinada opção impede o uso de benefícios que as outras poderiam proporcionar. O valor mais alto associado aos benefícios não escolhidos pode ser entendido como um custo da opção escolhida.

Exemplo: O custo de oportunidade de um imóvel é o valor do seu aluguel;

O imóvel custa R$100.000,00 e o valor do aluguel do mesmo é de R$700,00. Se ao invés de comprar o imóvel, você investe o capital em renda fixa, por exemplo, lhe dará um retorno mensal de 1% (R$1.000,00) tendo um baixo custo de oportunidade. O capital aplicado em um negócio é o valor que ele geraria em termos de remuneração em outra aplicação.

B.3 - Orçamentos empresariais: conceito e exemplos.

É uma ferramenta muito importante, tem como inicio objetivos que a empresa deseja alcançar, analisando os pontos fortes e fracos desta, buscando de maneira eficiente os recursos aproveitáveis do meio ambiente, gerando um grande retorno para os recursos aplicados pela corporação. Uma questão importante no orçamento empresário é a previsão de vendas, iniciada através de analises dos impactos internos e externos da empresa. Já as principais etapas para uma empresa elaborar o orçamento empresarial são: orçamento de vendas, orçamento de produção ou fabricação, orçamento dos custos de matéria-prima, orçamento dos custos de mão-de-obra direta, orçamento dos custos indiretos de fabricação, despesas de vendas e administrativas, projeção dos financeiros. Uma desvantagem é a geração de custos em todas as suas etapas.

B.4 - Payback descontado: conceito e exemplos.

Determina o tempo necessário que leva para a empresa recuperar, ter o retorno do investimento aplicado. O cálculo do payback descontado é considerado o, mas preciso já que considera o valor do dinheiro e tempo. Este modelo é muito utilizado por pequenas empresas, pois o método do seu cálculo é fácil.

Exemplo: Maria possui um salário de R$ 4.000,00, e, possui de sobra no final do mês 10% de seu salário, ou seja, R$ 400,00, no entanto, quer comprar um computador que custa R$ 1.600,00. Dividindo-se o preço do computador (1.600) por 10% de seu salário (400), obtêm-se um resultado de quatro meses, que é o tempo que Maria levará para pagar o computador, ou seja, o payback é 4(quatro).

B.5 - As diferenças existentes entre impostos, contribuições e taxas.

Todos eles são tributos cobrados por entes públicos (município, estado ou união), e servem para custear toda a máquina pública. Mas são diferentes e cada um tem seu significado.

 Impostos - podem incidir sobre o patrimônio, sobre a renda ou sobre o consumo e servem para financiamento de serviços universais (educação, segurança). Exemplo: IPTU, IPVA, IR, IRRF, IPI, ICMS, PIS, COFINS, ISSQN, entre outros;

 Taxa - é um valor cobrado por conta de uma prestação de serviços de um ente público, seja ele municipal, federal, ou estadual. Como por exemplo: taxa para emissão de um documento, taxa de limpeza pública;

 Contribuições - estão divididas em dois grupos que é a Especial cobrada quando se destina a um determinado grupo ou atividade, como por exemplo: INSS,