Desenvolvimento do fluxo de caixa

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Enviado por lEIRELAURA, maio 2014 | 5 Páginas (1122 Palavras) | 31 Consultas

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PRODUÇÃO TEXTUAL – GRUPO

TEMA: FINANÇAS EMPRESARIAIS – 4º SEMESTRE

OBJETIVOS

Desenvolver habilidades na elaboração de um fluxo de caixa, demonstrando sua utilidade e a utilização dos dados empresarias para a gestão financeira, possibilitando, portanto, um maior aprendizado para exercer a função financeira de uma empresa.

ATENÇÃO

Antes de você verificar os conteúdos a serem contemplados em sua produção textual, veja as informações a seguir que servirão de contexto para a elaboração da produção textual.

INFORMAÇÕES

A indústria Kitchen – Cozinhas Planejadas Ltda., iniciou suas atividades em 1º de novembro de 2013, com a produção de móveis planejados.

A empresa possui, dentro da sua atividade operacional, dois departamentos produtivos: corte e montagem. Já as atividades de apoio à produção ocorrem em dois departamentos auxiliares: almoxarifado e manutenção.

Os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os próximos seis meses são:

Ciências Contábeis

a) Faturamento no período:

Janeiro

R$ 21.648,00

Fevereiro

R$ 22.985,60

Março

R$ 23.829,30

Abril

R$ 27.093,00

Maio

R$ 23.591,70

Junho

R$ 19.228,00

Total

R$ 138.375,60

Informações complementares: 30% das vendas são realizadas à vista e 70% a prazo. Das vendas a prazo, 70% são recebidas com 30 dias e 30 % com 60 dias.

b) Compras no período:

O departamento de compras da empresa nos informa que o valor a ser pago a

fornecedores por operações comerciais no período será de:

Janeiro

R$ 3.575,00

Fevereiro

R$ 6.559,30

Março

R$ 7.469,00

Abril

R$ 8.761,50

Maio

R$ 1.738,00

Junho

R$ 1.856,80

c) Folha de pagamento:

Ciências Contábeis

O departamento de pessoal comunica que a folha de pagamento e encargos sociais nos meses será:

Janeiro

R$ 2.717,00

Fevereiro

R$ 2.552,00

Março

R$ 4.378,00

Abril

R$ 5.115,00

Maio

R$ 4.384,60

Junho

R$ 2.629,00

d) Despesas de aluguel

O contrato de locação do imóvel prevê como despesa de aluguel, a ser desembolsado no período, os seguintes valores:

Janeiro

R$ 1.595,00

Fevereiro

R$ 1.595,00

Março

R$ 1.595,00

Abril

R$ 1.925,00

Maio

R$ 1.925,00

Junho

R$ 1.925,00

e) Comissões e publicidade

O departamento de vendas indica que a empresa deverá efetuar os seguintes desembolsos em comissões e publicidade (na proporção de 60% e 40%) respectivamente:

Ciências Contábeis

Janeiro

R$ 891,00

Fevereiro

R$ 715,00

Março

R$ 995,50

Abril

R$ 1.851,30

Maio

R$ 935,00

Junho

R$ 1.025,20

f) Despesas administrativas

O setor administrativo e de serviços