FINANÇAS EMPRESARIAIS

1. INTRODUÇÃO

O presente trabalho aborda de forma contextualizada os conteúdos das matérias estudadas no quarto semestre do Curso de Graduação em administração.

O objetivo desse trabalho é preparar um fluxo de caixa com as informações coletadas na empresa Meta Soluções em Moveis planejados bem como pontuar a importância do fluxo de caixa e relatar na quais são os controles financeiros mais comuns utilizados por empresários da região.

A administração financeira compreende o registro e análise da vida econômica da empresa, metas a serem atingidas em determinado prazo, gerência das fontes de renda e dos investimentos destinados a gerar recursos que a sustentem. Trata das atividades de controle contábil, abrangendo tanto a receber dos valores a pagar, bem como a distribuição dos recursos da empresa. Trata também das responsabilidades de manter um fluxo contínuo de recursos, para que não sejam adiadas decisões importantes para a vida da organização.

Pode-se dizer que tudo na administração financeira é importante, mas, se fosse necessário eleger apenas um item, mesmo assim citaríamos duas estratégias, que a nosso ver são de extrema importância, para o sucesso de uma empresa e de seus comandantes.

Para administração financeira, o objetivo econômico das empresas é a maximização de seu valor de mercado. O investimento feito por proprietários de empresas devem produzir um retorno compatível com o risco assumido.

A geração de lucro e caixa é importante para que uma empresa cumpra sua função social.

2. FINANÇAS EMPRESARIAIS

2.1. Fluxo de caixa

FATURAMENTO

MÊS VALOR

SETEMBRO R$19.680,00

OUTUBRO R$20.896,00

NOVEMBRO R$21.663,00

DEZEMBRO R$ 24.630,00

JANEIRO R$21.447,00

FEVEREIRO R$17.480,00

TOTAL R$125.796,00

TRIBUTAÇÃO

MÊS VALOR

SETEMBRO R$ 403,00

OUTUBRO R$ 462,00

NOVEMBRO R$ 456,00

DEZEMBRO R$ 374,00

JANEIRO R$ 356,00

FEVEREIRO R$ 480,00

TOTAL R$ 2.531,00

DESPESAS COMPRAS ALUGUEL FL. PAGTO COMIS/PUBL DESP ADM PRÓLABORE

MÊS VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR VALOR

SETEMBRO R$3.250,00 R$1.450,00 R$2.470,00 R$810,00 R$1.590,00 R$2.200,00

OUTUBRO R$5.963,00 R$1.450,00 R$2.320,00 R$650,00 R$1.800,00 R$2.200,00

NOVEMBRO R$6.790,00 R$1.450,00 R$3.980,00 R$905,00 R$2.380,00 R$2.200,00

DEZEMBRO R$7.965,00 R$1.750,00 R$4.650,00 R$1.683,00 R$2.677,00 R$3.200,00

JANEIRO R$1.580,00 R$1.750,00 R$3.986,00 R$850,00 R$1.780,00 R$3.200,00

FEVEREIRO R$1.688,00 R$1.750,00 R$2.390,00 R$932,00 R$1.034,13 R$3.200,00

TOTAL R$27.236,00 R$9.600,00 R$19.796,00 R$5.830,00 R$11.261,13 R$16.200,00

2.2. Relatório de Consultoria

O fluxo de caixa é de fundamental importância, pois é um instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para um determinado período. Esse controle é útil tanto quando a empresa está crescendo e aumentando suas atividades quanto no momento em que apresenta prejuízo, tornando mais fácil a visualização de problemas que estão levando a esse prejuízo.

A elaboração e utilização do Fluxo de Caixa como uma ferramenta de gestão estratégica torna-se um aliado da organização que permitirá manter-se no mercado e à frente da concorrência extremamente acirrada.

Custo de oportunidade é o custo de algo em termos de uma oportunidade não exercida. Traduz o valor associado à melhor alternativa não escolhida.

Assim, custo de oportunidade é o que você deixa de ganhar quando direciona sua produção para um determinado produto. Por exemplo: uma empresa tem a capacidade de produzir 150 armários por mês e 100 mesas (usando sua capacidade total). Em um mês, no entanto ela precisa produzir 200 armários, o custo de oportunidade refere-se às mesas que ela deixou de produzir para fabricar os 50 armários a mais.

Para que um investimento tenha lógica financeira, o seu rendimento deve ser no mínimo, igual ao custo de oportunidade. Caso contrário, seria mais aquilo que se iria perder por descarte do que aquilo que se ganharia pelo investimento concretizado.

O custo de oportunidade também pode ser estimado a partir da rentabilidade que teria um investimento e tendo em conta o risco aceite. Este tipo de cálculos permite contrastar o risco dos diversos investimentos possíveis.

O orçamento empresarial é a expressão quantitativa de um plano de ação futuro da administração, para um determinado período. É também o processo pelo qual, através da estimação de receitas e despesas, as empresas viabilizam as decisões e estratégias oriundas do planejamento. Moreira (1992:15) discorre:

O sistema orçamentário, do ponto de vista global, pode ser definido como “um conjunto de planos e políticas que, formalmente estabelecidos e expressos em resultados financeiros, permite à administração conhecer, a priori, os resultados operacionais da empresa e, em seguida, executar os acompanhamentos necessários para que esses resultados sejam alcançados