Administracao Finaceira

PRODUÇÃO TEXTUAL INTERDISCIPLINAR INDIVIDUAL

Trabalho de portfólio apresentado à Universidade Norte do Paraná – Unopar das disciplinas de Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais, Direito Tributário.

Orientadores: Fabio Proença, Karen Manganotti,Vania Silva, Janaína Vargas.

2° Semestre de 2013 - 4° Semestre Administração de Empresas

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO .......................................................................................................... 3

DESENVOLVIMENTO .............................................................................................. 4

CONCLUSÃO .......................................................................................................... 10

REFERÊNCIAS ........................................................................................................ 11

INTRODUÇÃO

Este trabalho abrange temas indispensáveis para um bom administrador. Serão abordadas questões sobre Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais e Direito Tributário. Serão apresentados neste trabalho, relatórios solicitados pela empresa Meta Soluções. Estes relatórios terão em seu conteúdo o fluxo de caixa e alguns esclarecimentos solicitados pela contratante.

DESENVOLVIMENTO

FLUXO DE CAIXA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

À VISTA 5.904,00 6.268,80 6.498,80 7.389,00 6.434,10 5.244,00

COM 30 DIAS - 9.343,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

COM 60 DIAS - - 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

EM CARTEIRA 4.750,00 890,00 - - - -

EMPRESTIMOS + JUROS - - - - - 35.000,00

TOTAL 10.654,00 16.502,00 20.870,64 22.392,03 23.052,03 55.925,33

PAGAMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

FORNECEDORES 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

ALUGUEL 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

COMISSÕES 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

PUBLICIDADE 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

DESPESAS ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,13

PRÓ-LABORE 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGTO EMPRÉSTIMOS - 2.123,00 2.089,00 - - -

IMPOSTOS 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00

INVESTIMENTOS - - - - 10.000,00 15.000,00

JUROS S/ EMPRÉSTIMO - - - - 1.750,00 1.750,00

TOTAL 12.173,00 16.968,00 20.250,00 22.299,00 25.252,00 28.224,13

SALDO ANTERIOR - 1.519,00 - 1.985,00 - 1.364,36 - 1.271,33 - 3.471,30

SALDO FINAL - 1.519,00 - 1.985,00 - 1.364,36 - 1.271,33 - 3.471,30 24.229,90

Fluxo de caixa é a ferramenta que controla todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um determinado período. Podendo ser diário, semanal, mensal, etc., é feito de dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber, de despesas, de saldos de aplicações, de vendas e de todos os elementos que representam as movimentações de recursos da empresa.

Seu objetivo é dar uma visão a situação da empresa, através de acompanhamento de entradas e saídas previstas de dinheiro, bem como sua manutenção devendo se respeitar o período de tempo determinado. A partir deste minucioso registro podemos identificar a situação da empresa.

O custo de oportunidade é um termo utilizado em economia para indicar o custo de algo em termos de uma oportunidade renunciada (sacrificada). Diferente dos custos contábeis que são escriturados na contabilidade de uma empresa, o custo de oportunidade é um custo implícito, que não aparece na contabilidade de uma empresa, porém bastante utilizada pelos economistas para determinar a viabilidade de projetos empresarias.

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