Finanças Empresariais

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

ADMINISTRAÇÃO

MÁRLON DIEGO DE OLIVEIRA LEONI

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Um estudo sobre a TV Candelária

Porto Velho

2011

MÁRLON DIEGO DE OLIVEIRA LEONI

FINANÇAS EMPRESARIAIS

UM ESTUDO SOBRE A TV CANDELÁRIA

Trabalho apresentado ao Curso de administração da UNOPAR - Universidade Norte do Paraná, de atividades interdisciplinares.

Porto Velho

2011

INTRODUÇÃO

O presente trabalho irá abordar a situação da TV Candelária nos mais diferentes aspectos, financeiramente, legalmente e economicamente. O objetivo é compreender como a empresa lida no dia a dia com as obrigações legais e como administra seus recursos, se planeja ou não os investimentos, se tem ciência de como está sendo gasto seu dinheiro e suas receitas estão dentro daquilo que é correto e aceitável e assim por diante. Também analisará se a emissora conhece o mercado em que atua, se sabe quais são os pontos forte e fracos da concorrência, como é a relação com seus fornecedores e se o seu público consumidor aumenta ou diminui, se estão satisfeitos ou não com o serviço prestado pela TV Candelária. Será analisada também a relação da empresa com seus colaboradores, saber se essas pessoas possuem voz ativa dentro da empresa se tem liberdade de trabalho, se seus desejos são realizado e se recebem investimento por parte da alta direção da emissora.

Na TV Candelária foram levantadas diversas informações a respeito do dia a dia da empresa, o planejamento financeiro, por exemplo, é realizado pelo Diretor financeiro juntamente com o Gerente financeiro diariamente.

Os orçamentos são realizados através de solicitação dos diversos departamentos da empresa para o setor de compras, após a pesquisa e cotação dos preços esses orçamentos são levados à gerência financeira que juntamente com o diretor decidem os investimentos e gastos a serem realizados.

As previsões são também realizadas pelo gerente e diretor financeiro, sempre à partir de média em meses anteriores e dependendo da época do ano em comparação ao mesmo período em anos anteriores.

Com os valores em mãos das despesas a serem pagas e dos recebimentos, mais uma vez gerente e diretor se reúnem para discutir como cada coisa será paga e com que prioridade.

A TV Candelária possui um software chamado SUPERSOFT que faz o controle financeiro da empresa, ele também é "alimentado" e fiscalizado pelos setores financeiros (gerência e diretoria) da empresa.

Semanalmente o fluxo de caixa é atualizado sempre com projeções de pelo menos um mês. O demonstrativo de resultado é atualizado mensalmente, confrontando as receitas, despesas e custos desse período.

A análise de viabilidade econômico-financeira na TV Candelária é realizada especialmente através da ferramenta Payback, principalmente em função dos investimentos que a empresa faz de expansão de seu sinal e também territorial, abrindo retransmissoras por todo o estado. O acompanhamento, comparação e análise são feitos regularmente pelo diretor presidente da emissora junto com os gerentes dos respectivos departamentos. A fonte de recurso principal da emissora é capital próprio, sendo um dos orgulhos da empresa que se desenvolve através de recursos advindos do comércio das cidade onde a TV possui sede.

As decisões estratégicas e financeiras da empresa são iniciadas com reuniões entre os quais compete a decisão a ser tomada, utilizando do feeling e expertise de cada membro, após isso é realizado um projeto mais formal para auxílio também do acompanhamento no período de desenvolvimento da atividade. A decisão final é centralizada no diretor financeiro, porém através de discussões com os departamentos interessados nos investimentos, ao argumentarem as necessidades o diretor estabelece qual a prioridade e dá preferência aos investimentos mais urgentes. A análise das informações contábeis são utilizadas tanto para efeito fiscal, quanto para o auxílio nas tomadas de decisão, assim a empresa consegue conhecer mais precisamente o tamanho de suas despesas, onde estão seus maiores custos e também suas receitas.

A TV Candelária já utilizou e utiliza de algumas operações financeiras, principalmente para a aquisição de bens. Ex.: Consórcio de um veículo e financiamento bancário na compra de uma emissora geradora na cidade de Pimenta Bueno, tudo a juros compostos e prestações postecipadas.

A empresa é optante do simples nacional, sendo assim é pago o imposto unificado pela guia do DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). No regime e por competência. O fato gerador é do serviço prestado e é emitida nota fiscal que é a mesma utilizada na base de cálculo.

A alíquota do imposto é calculada de acordo com a tabela a seguir:

Receita Bruta Total em 12 meses (em R$) Alíquota

Até 120.000,00 2,50%

De 120.000,01 a 240.000,00 3,75%

De 240.000,01 a 360.000,00 4,20%

De 360.000,01 a 480.000,00 4,65%

De 480.000,01 a 600.000,00 5,10%

De 600.000,01 a 720.000,00 5,55%

De 720.000,01 a 840.000,00 6,00%

De 840.000,01 a 960.000,00 6,45%

De 960.000,01 a 1.080.000,00 6,90%

De 1.080.000,01 a 1.200.000,00 7,35%

De 1.200.000,01 a 1.320.000,00 7,80%

De 1.320.000,01 a 1.440.000,00 8,25%