Finanças Empresariais

SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO

ADMINISTRAÇÃO

ANNY KAROLYNY DA SILVA

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Maceió- AL

2013

ANNY KAROLYNY DA SILVA

Maceió- AL

2013

FINANÇAS EMPRESARIAIS

Trabalho de Finanças Empresariais, apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média semestral nas disciplinas de Administração Financeira e Orçamentária, Mercado de Capitais, Direito Tributário.

Professores: Fábio Proença, Karen Manganotti, Vânia Silva, Janaína Vargas.

Maceió- AL

2013

SUMÁRIO

Introdução .............................................................................................................5

Desenvolvimento...................................................................................................6

• 1.0 Fluxo de caixa........................................................................................6

• 2.0 Relatório de consultoria.........................................................................7

• 2.1 A importância do fluxo de caixa.............................................................7

• 2.2 O que vem ser o custo de oportunidade................................................7

• 2.3 orçamentos empresariais.......................................................................7

• 2.4 Payback descontado..............................................................................9

• 2.5 Definição e diferenças existentes entre imposto, contribuição e taxas..9

• 2.6 Conceito de competência tributária.......................................................10

• 2.7 Conceito de mercado de capitais..........................................................10

• 3.0 Os principais controles financeiros usados em nossa região................10

Conclusão...............................................................................................................12

Bibliografia..............................................................................................................13

Introdução

A administração financeira e orçamentária tem como objetivo de ampliar a riqueza dos proprietários com foco nas decisões de investimento, financiamento e dividendos com finalidade de diminuir os riscos e aumentar o lucro e riqueza.

Toda a empresa que pretende sobreviver aos primeiros meses de vida precisa controlar muito bem suas finanças.

As finanças empresariais hoje é reconhecida como a ciência, ou arte, de saber tomar a decisão financeira melhor para cada tipo de empresa. A ideal decisão financeira é aquela que visa assegurar os investimentos realizados em empreendimentos, empresas e projetos, públicos ou privados, atingindo os melhores resultados para os investidores.

Desenvolvimento

1. Fluxo de caixa

Na parte das finanças, o fluxo de caixa vem está se referindo ao montante recebido e gasto por uma empresa por determinado período.

Abaixo podemos observa o fluxo de caixa da empresa “ Industrial Meta Soluções em móveis Planejados LTDA “ que teve suas atividades iniciadas em 01/08/2013, com a produção de móveis planejados.

Recebimentos Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

À vista 5.904,00 6.268,00 6.498,90 7.389,00 6.434,10 5.244,00

Com 30 dias 9.643,20 10.239,04 10.614,87 12.068,70 10.509,03

Com 60 dias 4.132,80 4.388,16 4.549,23 5.172,30

Em carteira 4.750,00 890,00

Empréstimos + juros 5.263,15

Total 10.654,00 16.802,00 20.870,74 22.392,03 23.052,03 26.188,48

Pagamentos

Fornecedores 3.250,00 5.963,00 6.790,00 7.965,00 1.580,00 1.688,00

Folha de pagamento 2.470,00 2.320,00 3.980,00 4.650,00 3.986,00 2.390,00

Aluguel 1.450,00 1.450,00 1.450,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00

Comissões 486,00 390,00 543,00 1.009,80 510,00 559,20

Publicidade 324,00 260,00 362,00 673,20 340,00 372,80

Despesas ADM 1.590,00 1.800,00 2.380,00 2.677,00 1.780,00 1.034,00

Honorários 2.200,00 2.200,00 2.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00

PGO empréstimo 2.123,00 2.089,00

Impostos 403,00 462,00 456,00 374,00 356,00 480,00