Finanças Empresariais

INTRODUÇÃO

O presente trabalho aborda os temas estudados durante o semestre, e busca fixar a teoria interligada a prática através da produção textual que segue.

O objetivo geral é expor o conhecimento adquirido durante as aulas e o conteúdo estudado no dia-a-dia dando ênfase as finanças empresariais em seu amplo contexto,tendo como base seus principais fundamentos e características.

Evidenciando a importância do planejamento financeiro para as empresas.

FLUXO DE CAIXA DA EMPRESA META SOLUÇÕES EM MÓVEIS PLANEJADOS LTDA

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA R$5,904.00 R$6,269.00 R$6,499.00 R$7,389.00 R$6,434.00 R$5,244.00

COM 30 DIAS R$9,643.00 R$10,239.00 R$10,615.00 R$12,069.00 R$10,509.00 R$8,565.00

COM 60 DIAS R$4,133.00 R$4,388.00 R$4,549.00 R$5,172.00 R$4,504.00 R$3,671.00

EM CARTEIRA R$4,750.00 R$890.00

TOTAL R$24,430.00 R$21,786.00 R$21,663.00 R$24,630.00 R$21,447.00 R$17,480.00

PAGAMENTOS

FORNECEDORES R$3,250.00 R$5,963.00 R$6,790.00 R$7,965.00 R$1,580.00 R$1.688.00

FOLHA DE PAGAMENTO R$2,470.00 R$2,320.00 R$3,980.00 R$4,650.00 R$3,986.00 R$2,390.00

ALUGUEL R$1,450.00 R$1,450.00 R$1,450.00 R$1,750.00 R$1,750.00 R$1,750.00

COMISSÕES R$486.00 R$390.00 R$543.00 R$1,009.80 R$510.00 R$559.20

PUBLICIDADE R$324.00 R$260.00 R$362.00 R$673.00 R$340.00 R$372.80

DESPESAS ADM. R$1,590.00 R$1,800.00 R$2,380.00 R$2,677.00 R$1,780.00 R$1,034.13

HONORÁRIOS R$2,200.00 R$2,200.00 R$2,200.00 R$3,200.00 R$3,200.00 R$3,200.00

PGTO.EMPRÉSTIMOS R$2,123.00 R$2,089.00

IMPOSTOS R$403.00 R$462.00 R$456.00 R$374.00 R$356.00 R$480.00

INVESTIMENTOS R$10,000.00 R$15,000.00

TOTAL R$12,173.00 R$16,968.00 R$20,250.00 R$22,299.00 R$23,502.00 R$26,474.13

SALDO ANTERIOR R$24,430.00 R$22,086.00 R$21,663.00 R$24,630.00 R$21,447.00 R$17,480.00

SALDO FINAL R$12.257.00 R$5.118,00 R$1,413.00 R$2,331.00 R$2,055 R$8,99413

Finanças Empresariais

O presente trabalho pretende tirar algumas dúvidas dos diretores da empresa Meta Soluções em Móveis Planejados Ltda,sobre finanças empresariais.Assim vamos esclarecer sobre o fluxo de caixa,custo de oportunidade,orçamentos empresariais,Payback descontado,diferenças entre impostos,contribuições e taxas,competência tributária e mercado de capitais.

Iniciaremos falando sobre o fluxo de caixa a função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação do movimento diário dos recursos financeiros,disponibiliza as informações pertinentes aos pagamentos,recebimentos e ao saldo,realizados e a se realizarem,de forma diária e acumulada.a composição do fluxo de caixa pode variar,porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada,informando os pagamentos,recebimentos eo saldo,ao longo do tempo.Através do fluxo de caixa o empresário pode manter suas contas em equilíbrio,postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.

Mas a empresa precisa ter um orçamento empresarial que tem como objetivo identificar os componentes do planejamento financeiro com a utilização de um sistema orçamentário,entendido como um plano abrangendo todo o conjunto das operações anuais de uma empresa através da formalização do desempenho dessas funções administrativas gerais,onde estabeleceu objetivos e metas para um determinado período.Existem alguns tipos de orçamentos como o estático que é focado nos resultados de um único plano,uma vez elaborado não muda,não se ajusta a mudanças,Orçamento flexível que auxilia a empresa a calcular sua capacidade e assim prevê custos para vários níveis de atividades,Orçamento Rolling ou contínuo analisa o que deu certo e o que deu errado assim podendo projetar um novo orçamento,Orçamento Beyond Bud geting cria um ambiente favorável,com autogerenciamento e uma cultura organizacional vinculado com responsabilidade,Orçamento Ajustado onde tem como objetivo a organização,Orçamento Base zero(OBZ) onde o objetivo é examinar o custo benefício conduzindo a um resultado acertado.

Também podemos falar sobre o custo de oportunidade onde são custos implícitos,relativos aos insumos que pertencem á empresa e que não envolvem desembolso monetário.Esses custos são estimados e partir do que poderia ser ganho no melhor uso alternativo.Um exemplo clássico é imagine uma fábrica de cadeiras que produzia 10 cadeiras por mês num mercado que absorvia totalmente esta produção.Diante de uma oportunidade de negócios,esta fábrica resolveu iniciar uma produção de um novo produto:mesas.Porém,ao alocar recursos para tal,descobriu que terá de deixar de produzir 2 cadeiras para alimentar a demanda de 2 mesas.O custo de oportunidade está no valor perdido da venda das 2 cadeiras que deixaram de ser fabricadas.

Para demonstrar o tempo que leva para se ter o retorno necessário para o investimento se pagar e começar a dar lucro usamos o Payback descontado pois o seu cálculo é mais preciso por levar em consideração o valor do dinheiro no tempo.

Exemplo:Um projeto que tem duração de 7 anos,com um investimento inicial R$500.000,00 e retornos de R$100.000,00 por ano, se paga em 5 anos e após esse tempo o investidor estará lucrando,pelo payback nominal.Entretanto pelo Payback Descontado esses retornos serão trazidos a valor presente usando uma taxa de desconto exigida pelo projeto. O cálculo do Payback descontado é:

ANO 0 1 2 3 4 5 6 7

FLUXO -500.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000