PLANO DE TRABALHO

TABELA 3 – Custo fixo necessário para a implantação da Soares e Cantañede Ltda. TABELA 5 – Previsão de Vendas do mês de maio a abril/2008.

Especificações Quantidade Valor MÊS Conjunto Calcinha e Sutiã

Movéis 5 R$ 6.815,00 mai/07 4840

Frigobar 1 R$ 350,00 jun/07 7040

Cafeteira 1 R$ 59,00 jul/07 4840

Manequins 4 R$ 2.557,36 ago/07 4400

Ar Condicionado 1 R$ 2.367,50 set/07 7920

Aparelho de telefone s/ fio 1 R$ 79,00 out/07 3960

Pufs 1 R$ 80,00 nov/07 7920

Cadeiras 2 R$ 180,00 dez/07 11440

Banquetas 2 R$ 222,00 jan/08 7040

Reforma - R$ 5.493,58 fev/08 7480

Alarme 1 R$ 377,00 mar/08 8360

Primeiro Aluguel - R$ 850,00 abr/08 8800

Constituição da Empresa - R$ 1.500,00

Total - R$ 20.930,44

TABELA 4 - Produtos comercializados: TABELA 6 – Demonstração de Resultados

Classificação Valor Médio R$ Exercício de maio/ 2007 á abril/ 2008.

Conjuntos (Calcinha e Sutiã) 44 Receita de vendas 135971,6

Calcinhas Avulsas 11 Menos: Custo dos produtos vendidos 62463,5

Cuecas 14 Lucro Bruto 73508,1

Pijamas A 38 Menos: Despesas operacionais

Pijamas B 46 Despesas de vendas 6800

Pijamas C 62,8 Despesas gerais e administrativas 32400

Outros 65 Total das despesas operacionais 39200

Lucro Operacional 34308,1

Menos: Despesas financeiras 720

Lucro Líquido 33588,1

9.6 – Taxa de Retorno sobre Investimento Margem de Contribuição 34308,1

Ponto de Equilíbrio 128409,32

RC = LL / CI * 100, sendo:

DRE De 30-1-x1

RC – Retorno sobre Capital; a 31-12-x1

LL – Lucro Líquido; RECEITA BRUTA 800.000

CI – Capital Investido. (-) DEDUÇÕES E ABATIMENTOS

Impostos s/ vendas (ICMS ou ISS,CONFINS, PIS), Vendas anuladas e descontos incondicionais concedidos.

Abaixo segue cálculo da taxa de retorno sobre o capital investido.

-105.000

RC = 33588,10/ 57130,44* 100 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 695.000

RC = 59 % ao ano, ou seja, (-) CUSTOS