Questionario De Controles Internos

Data: ____/____ /_______

Cliente:__________________________________________________

Contato:_______________________________

Cargo: ____________¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬____________________

Departamento: _________________________

Endereço:_________________________________________________

Bairro:____________________ Cidade:_________________________

Estado:___________________________ CEP:__________ - ________

Segmento: ( ) Indústria

( ) Equiparada Industria

( ) Comércio

( ) Serviço

( ) Logística/ Transporte

1- A Empresa prepara periódicas conciliações para todas as contas bancarias inclusive aplicações financeiras?

Obs: estas contas devem estar de acordo com extrato bancário e todos os registros nele contidos, devem refletir na contabilidade o saldo final do mês conforme banco.

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2- A analise e conciliação do contas a receber é confrontada com os lançamentos efetuados no sistema verificando se a nota em questão está devidamente registrada na contabilidade?

Obs: para melhor analise e conferencia, pedir algumas notas de vendas emitidas e os respectivos canhotos assinados, e validar os valores lançados e recebidos demonstrados na contabilidade e no financeiro.

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3- Toda vez que a empresa negocia titulo com o banco, existem contratos e controles que auxiliam na checagem mês a mês do saldo ainda pendente?

Obs: Verificar se as duplicatas negociadas estão devidamente registradas na contabilidade e se os contratos estão assinados por pessoas com autorização para a negociação.

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4- Com relação às contas que envolvem o Estoque de Mercadorias, há relatório sistêmico para o confronto com a contabilidade e Fiscal?

Obs: Para estas contas, é muito importante saber quando foi feito o inventario oficial, validar o mesmo e garantir que os ajustes foram feitos de maneira adequada e correta na contabilidade e no fiscal?

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5- Quando há investimentos relevantes, o mesmo é suportado por contrato e as pessoas envolvidas na empresa têm o poder para assinar tal compromisso?

Obs: Estes contratos devem constar no Realizável a Longo Prazo e tem que ter seu vencimento superior ao exercício em andamento.

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6- Para os Ativos Imobilizados, os procedimentos contábeis estão sendo seguidos como:

- Todos os ativos imobilizados estão Chapeamento?

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- Tudo que está imobilizado está na contabilidade?

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- Todos os ativos imobilizados estão endereçados e batendo com relatórios auxiliares?

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7- Para os Ativos Permanentes, os mesmo estão contabilizados e sendo depreciados mês a mês, conforme lei especifica?

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8- Com relação aos Fornecedores, as conciliações estão sendo feitas para a segurar que o contábil reflete o valor pendente a pagar?

Obs: Com relação a Fornecedores, pedir algumas notas de compras para verificar se as mesmas estão refletidas no contábil e se tem pedidos de compras.

( )Sim ( )Não

Observação: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________