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Contabilidade Tributária

Por:   •  3/4/2016  •  Tese  •  1.578 Palavras (7 Páginas)  •  420 Visualizações

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[pic 1]

Nome: Brenda de Andrade Rodrigues RA: 6277254850

Prof. Cont. Rosane Maria Werle Zibetti – 21/09/2015

Trabalho Recuperação aula 21/09/2015

Peso 1,5

Responder individualmente as questões do PLT:

2.12 – Testes página 41 até 44

Exercícios da Pág. 41 a 44

01 – C

02 – D                        09 - A

03 – B                        10 - B

04 – C                        11 - A

05 – C                        12 - A

06 – C                        13 - D

07 – B                        14 - C

08 – C                        15 - B

3.7 – Testes página 60 até 66

Exercícios da Pág. 60 a 66

01 – C                        11 - C

02 – A                        12 - A

03 – A                        13 - B

04 – C                        14 - C

05 – A                        15 - A

06 – C                        16 - C

07 – D                        17 - A

08 – A                        18 - A

09 – A                        19 - C

10 – C                        20 - D

11 – C                        21 - C

12 – A                        22 – D

Nos exercícios abaixo elabore os cálculos e assinale a alternativa correta.

  1. Considerando as informações abaixo, em relação a uma empresa sujeita ao PIS e COFINS cumulativo, qual o valor global (soma) do PIS e COFINS.

Venda de Mercadorias – R$ 40.000,00

Prestação de serviços – R$ 10.000,00

Vendas de mercadorias canceladas – R$ 5.000,00

 a) 4.162,50

b) 1.277,50

c) 1.642,50

d) 2.007,50

e) nenhuma das alternativas

Cálculo:

40000,00 + 10000,00 – 5000,00 = 45000,00 * 3,65% = 1642,50

        

  1. Em relação a situação anterior, qual o valor do ISS alíquota 2% e da receita operacional líquida, respectivamente.

a) 200,00 e 43.157,50

b) 200,00 e 43.357,50

c) 1.000,00 e 43.157,50

d) 200,00 e. 48.157,50

e) nenhuma das alternativas

Cálculo:

Prestação Serviço 10000,00 * (ISS)2% = 200,00

Receita Liquida =  45000,00 – 1642,20 – 200,00 = 43157,50

  1. Considerando as informações abaixo, qual o valor do PIS e COFINS não cumulativo a pagar, respectivamente.

Venda de mercadorias (total) – R$ 100.000,00

Venda de mercadorias sujeitas a alíquota zero p/ PIS e COFINS -  R$ 40.000,00

Compra de mercadorias (total) – R$ 80.000,00

Compra de mercadorias sujeitas a alíquota zero na saída – R$ 30.000,00

a) 990,00 e 4.560,00

b) 1.650,00 e 7.600,00

c) 330,00 e 1.520,00

d) 165,00 e 760,00

e) nenhuma das alternativas

Cálculo:

Venda mercadoria 100000,00 – Alíquota zero 40000,00 = 60000,00

Compra mercadoria 80000,00 – Alíquota zero 30000,00 = 50000,00

60000,00 * 1,65% = 990,00

50000,00 *1,65% = 825,00

Pis a pagar 165,00

60000,00 * 7,6% = 4560,00        

50000,00 * 7,6% = 3800,00        

Cofins a pagar 760,00

  1. Considerando as informações abaixo, qual o custo com das mercadorias adquiridas, para uma empresa comercial sujeita ao ICMS normal, e sujeita também ao PIS E COFINS não-cumulativo.

Mercadorias – R$ 20.000,00

IPI – R$ 2.000,00

ICMS destacado na NF de compra – 17%

a) nenhuma das alternativas

b) 16.600,00

c) 14.565,00

d) 18.600,00

e) 16.565,00

Cálculo: 20000,00 – (1,65 +7,60 +17) 26,25% = 14750,00 +2000,00 = 16750,00

        

  1. Considerando as informações abaixo, qual o lucro bruto da empresa, estando ela sujeita ao PIS e COFINS cumulativo, ao ICMS com alíquota de 17%.

Venda de Mercadorias – R$ 40.000,00

Custo da mercadoria vendida – R$ 20.000,00

a) nenhuma das alternativas

b) 11.740,00

c) 15.140,00

d) 31.740,00

e) 19.200,00

Cálculo: 40000,00 *17% = 6800,00  

20000,00 * 17% = 3400,00

Valor a pagar ICMS = 3400,00

Valor a pagar PIS/COFINS = 1460,00

40000,00-20000,00-3400,00-1460,00 = 15140,00

  1. Considerando as informações abaixo, qual o custo com as mercadorias adquiridas, para uma empresa industrial sujeita ao ICMS normal e ao IPI, com direito a credito na aquisição das mercadorias.

Total da NF – R$ 90.000,00

IPI – 5%

ICMS destacado na NF de compra – 12%

Nf 90000,00 *5% = 4500,00

     

              90000,00 – 12% = 79200,00 + (IPI)4500,00 = 83700,00

  1. Considerando as informações abaixo, qual o custo com das mercadorias adquiridas, para uma empresa comercial sujeita ao ICMS normal.

Total NF. – R$ 30.000,00

IPI – R$ 3.000,00

ICMS destacado na NF de compra – 17%

Nf 30000,00 + (IPI) 30000,00

30000,00 - 17% = 24900,00 + (IPI) 3000,00 = 27900,00

 

  1. Considerando as informações abaixo, qual receita operacional liquida da empresa, estando ela sujeita ao PIS 0,65% e COFINS 3% cumulativo e ICMS com alíquota de 17%.

Venda de Mercadorias – R$ 80.000,00

Custo da mercadoria vendida – R$ 50.000,00

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