ANÁLISE DE CRÉDITO PARA O MICRO EMPREENDEDOR

1. INTRODUÇÃO

As atividades de concessão de crédito e de cobrança são desenvolvidas desde os tempos mais remotos em que o ser humano precisava comprar ou tomar emprestado algum produto para pagamento futuro. Hoje esta concessão passa a ser bem mais rígida, pois o Capital de Giro da empresa esta em risco. Quando a liberação é feita sem critérios as conseqüências podem ser de perda de lucro à falência, gerando desemprego e influenciando diretamente na economia, um exemplo é a crise do mercado imobiliário e de crédito dos Estados Unidos em 2008, que não afetou somente o País e as empresas relacionadas ao mesmo ramo, mas também o mundo todo. Atualmente estamos vivenciando uma nova crise, gerada pelo risco de calote da Grécia o que deixa instável a economia local e do mundo causando queda das Bolsas e especulações pelo mundo a fora.

O sucesso da empresa está ligado diretamente à administração do Capital de Giro, isto é, lidar com os seguintes ativos contas a receber e o estoque de mercadoria. Quando a empresa transforma o seu ativo em dinheiro em um determinado tempo, estamos nos referindo ao Ciclo Financeiro. Sendo assim as empresas necessitam de uma política de crédito e cobrança adequada para o seu ramo e ao produto ou serviço comercializado para manter seu capital de giro e evitar prejuízos decorrentes da inadimplência.

Com o risco de perda de capital foram desenvolvidas varias técnicas para uma venda segura, softwares foram criadas empresas especializadas na análise de crédito e cobrança, parametrizações, mão de obras qualificadas, exigência de mais informações sobre o passado do cliente, e novas pesquisas e estudos. Elaborar uma gestão de crédito e cobrança e adequar à sua estrutura e ao perfil do seu cliente em potencial ou devedor e principalmente ponderados de acordo com seus objetivos.

Diante deste cenário, é de suma importância fazer um estudo aprofundado, sobre o crédito concedido pelo Micro Empreendedor, saber se o mesmo está preparado para analisar e liberar o crédito com segurança.

O objetivo da pesquisa é provocar um melhor entendimento desde complexo universo de variações por acreditar firmemente que é fator determinante de sucesso. Temos como objetivo específico identificar os métodos de liberação de crédito, analisar o risco de inadimplência, elaborar atualizações de cadastro.

2. FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA

2.1. Políticas de Crédito e Cobrança

O sucesso da empresa esta relacionado às praticas de concessão de crédito sendo que o analista deve ser crítico e equilibrar os dados de modo que não exponha a empresa a riscos excessivos, uma vez que a política de crédito e cobrança mais rígida gerará um menor volume de vendas, e as mais liberais aumentará o volume e consecutivamente o risco. De acordo com Sanvicente (1987) a finalidade da politica de cobrança está refletida exatamente nessas observações: ela existe para que vendes já efetuadas efetivamente transformem-se em recebimento.

Concessão de crédito é motivada pela necessidade de estimular vendas, mas isso acarreta para empresa o risco do cliente não pagar, por isso é necessário definir como conceder e como cobrar, ou seja, sua política de crédito. (Ross, 2002, p.124)

Blatt (1999) afirma que a concessão de crédito estabelece um veiculo de vendas extremamente necessário, adequado às pressões de marketing enfrentadas pela maioria das empresas em um mundo altamente competitivo. Ao mesmo tempo, as vendas a crédito para muitos clientes criam uma alta exposição ao risco financeiro.

Para conceder o crédito é necessário escolher os procedimentos, visando os custos e benefícios. De acordo com Tavares (1988), a definição das políticas básicas de crédito e cobrança constitui uma responsabilidade de nível hierárquico superior. A decisão final caberá ao administrador. Saber adaptar o conhecimento básico para o perfil da empresa, o produto comercializado e aos clientes é de suma importância.

Segundo Assaf Neto (1995) “a primeira etapa do processo de concessão de crédito é determinar se o cliente estaria apto a obter algum tipo de crédito. A segunda etapa é determinar o montante de crédito que poderá ser concedido”.

O Departamento de crédito e cobrança esta ligado à área financeira, que determina taxas e metas a serem cumpridas. Como diz, Silva (1983) “considerando a premissa de que o objetivo da administração financeira é a maximização do lucro, respeitando os demais objetivos sociais, deve a politica ser orientada nessas direção” . Porém, o analista de crédito deve aprovar o máximo de vendas com o mínimo de risco, buscando a satisfação da empresa como um todo nas suas diversas áreas.

Para Leoni (1997, p. 110), “as políticas de crédito são instrumentos que medem a performance global de determinada empresa/grupo, sendo conclusiva para a tomada de decisão final”.

2.2. Cadastro

O cadastro é um instrumento primordial para a segurança das vendas a prazo, porque reúne dados confiáveis para análise e liberação do crédito, e se necessária à cobrança. Ele também deve ser alicerce do crédito, deve ser organizado e flexível, pois será um Banco de Dados para a empresa, deve ser efetuado com critério evitando que os clientes fiquem esperando por um período longo.

Como os dados devem ser confiáveis, a empresa deverá registrar todas estas informações, pois devem ficar disponíveis para serem consultadas sempre que necessário ajudando a tomar decisões e melhorando o relacionamento com o cliente.

O cadastro é uma atividade empresarial que serve para compra e venda. Toda empresa precisa organizar um cadastro para poder localizar e avaliar a capacidade de um fornecedor em atender as suas encomendas, e na venda podemos avaliar quem está pretendendo comprar os nossos produtos. (SANTOS, 1193 P.33).

Fulgêncio (2007) enfatiza que o cadastro é o conjunto de dados de informação gerais sobre a qualificação dos clientes de qualquer entidade pública ou privada. O cadastro descrito é o documento analítico das informações necessárias para análise do projeto ou atividade. Segundo Santi (1997) o cadastro junto com a ficha cadastral deve estar refletida a performance do eventual tomador de crédito, destacando os aspectos de: Identificação, Pontualidade, Existência de restrições, Experiência em negócios, Atuação na praça.

O cadastro também possui a função de traçar o perfil do cliente, o que nos permiti verifica e aplicar uma política de crédito já implantada pela empresa. De acordo com Figueira (2008, p. 84) “o principal patrimônio de uma