Adm 3° Trimestre

INTRODUÇÃO

Neste trabalho será abordado como evidenciar a importância do planejamento financeiro e a utilização dos diversos controles financeiros para a empresa Meta Soluções, através de uma metodologia gerencial que permite estabelecer a direção a ser seguida pela organização.

Será enfatizado a importância do conhecimento dos vários indicadores do cenário econômico brasileiro, dos tributos incidentes e principalmente dos dispositivos de controle e análise administrativos. E ressaltada a problemática que muitos empresários não estão preparados para administrar seus recursos financeiros.

Buscou-se através deste trabalho relacionar fundamentos teóricos das disciplinas ministradas no curso Bacharelado em Administração. Compreendendo-se a importância das disciplinas na prática no dia a dia das organizações, buscando desenvolver uma análise voltada para compreensão para disciplinas administração financeira, administração orçamentária, direito tributário, matemática financeira e teoria econômica.

vezes, utilizada na administração das finanças. Corretas ou erradas deve-se saber que tais decisões afetam rapidamente a competitividade de qualquer empresa. É fundamental para as empresas de micro e pequeno porte, independente do setor de atuação, realizar os controles de caixa, de bancos, de contas a receber, de contas a pagar e controles de estoques para a gestão financeira. Sem esses controles, o empresário tem dificuldades para gerenciar as finanças do negócio.

Conclusão

Através deste relatório pudemos demonstrar aos diretores da Meta Soluções um panorama multidisciplinar amplo e geral nos mais variados aspectos, porém essencial para o planejamento e desenvolvimento das atividades da empresa recém iniciada. As informações e conhecimentos mencionados servem para despertar o desejo de adquirir e aprofundar ainda mais tais conhecimentos e tornar a Meta Soluções em um grande empreendimento.

RELATÓRIO

Inicialmente o primeiro procedimento a ser realizado junto a empresa Meta Soluções, foi a confecção de um fluxo de caixa projetado para o período de 06 meses subsequente a excussão deste relatório. Para assim, termos uma demonstração visual de todas as entradas e saídas de recursos financeiros distribuídos numa linha de tempo futuro. Podemos descrever o fluxo de caixa sendo um instrumento que permite ao administrador financeiro: planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros da empresa para um determinado período. Estes controles são elaborados a partir de relatórios internos que subsidiam na tomada de decisões que envolvem investimentos e financiamentos.

Uma boa administração necessita de informações para que a atividade da empresa flua de maneira a atingir seu objetivo final que é o lucro. Contanto que as informações sejam reais e representem a situação da empresa no momento em que são levantadas. Apesar de ser uma ferramenta simples, é extremamente útil e poderosa para tornar a gestão financeira da empresa mais eficiente, auxiliando no planejamento financeiro e fornecendo informações para tomada de decisões. É considerado um dos principais instrumentos de avaliação da capacidade de uma empresa gerar recursos. Permite analisar como a empresa desenvolve sua política de captação e aplicação de recursos, o acompanhamento entre o projetado e o efetivamente realizado, identificando as variações e suas causas.

A composição do fluxo de caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo. O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo, pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite. Mas existe a situação ideal: o saldo do fluxo de caixa está positivo, portanto, a empresa está conseguindo cumprir as suas obrigações.

Através do fluxo de caixa, o empresário pode manter suas contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.Se existe uma empresa, precisa também existir o fluxo de caixa para controlar os saldos ao longo da sua existência. Sem esta ferramenta, seria como o empresário administrar a empresa de olhos vendados.

Assim segue o fluxo de caixa projetado da empresa:

Como pudemos detectar, a partir do mês de outubro ocorre a necessidade da contratação de empréstimo para que o saldo da empresa não torne-se negativo, sendo que a modalidade de contratação disponível será a de pagamento antecipado e realizado em 05 parcelas conforme projetado. E constatamos que através do fluxo de caixa projetado os administradores tenham a possibilidade de por em prática todos os planejamentos feitos pela empresa, como o investimento desejado e manter o saldo da empresa positivo. Quando o planejamento é realizado de forma adequada e as ações empresarias são aplicadas, resultando os melhores benefícios e gerando boas perspectivas e ganhos, a isso podemos chamar de custo de oportunidade. Que representa o valor associado a melhor alternativa não escolhida. Ao se tomar determinada escolha, deixa-se de lado as demais possibilidades, pois são excludentes, (escolher uma é recusar outras). A escolha de determinada opção impede o usufruto dos benefícios que as outras opções poderiam proporcionar.

A isso poderia ser considerada a opção de contratação de um valor menor de empréstimo para que seja desembolsado menor custo com juros, taxas e encargos financeiros. Porém, constatamos que ao final do período projetado e também término do pagamento das parcelas contratadas, o saldo em caixa é positivo e também expressivo. Dando assim, aos empresários maior estabilidade e flexibilidade no desenvolvimento de suas atividades.

Exemplo prático para facilitar o entendimento:

- O custo de oportunidade de um imóvel é o valor do seu aluguel - Um imóvel custa R$100.000,00 e o valor do aluguel deste mesmo imóvel é R$700,00. Se ao invés de comprar o imóvel, você investe o capital em renda fixa por exemplo, que lhe dará um retorno mensal de 1% (R$1.000,00), você tem um baixo custo de oportunidade, visto que a decisão de comprar o imóvel seria pior financeiramente falando.

O demonstrado até o momento não foi meramente uma projeção, mas trata-se de um tipo de orçamento empresarial. Deve-se fazer uma distinção entre orçamento e projeção. O orçamento é um plano gerencial com a hipótese implícita de que serão tomadas providências positivas. Já uma projeção é meramente uma previsão daquilo que provavelmente