Auditoria Do Disponivel

AUDITORIA DO DISPONIVEL

ATIVIDADE II- 2014-2

O Razão da conta “Banco Conta Movimento – Banco UCG S/A” da Cia ABC indicava um saldo de R$31.705,92 na data de 31 de JULHO de 2014

O Auditor resolveu adotar o procedimento “Pedido de Confirmação”. A Direção da Cia ABC emite a correspondência datada de 15/08/2014, solicitando ao Banco que informe ao Auditor o saldo na data de 31/07/2014.

O Saldo informado pelo Banco é de R$44.513,10, que é o mesmo do extrato bancário do dia 31/07/2014

A diferença pode ser explicada pel0os seguintes fatores:

1 – cheques emitidos, entregues aos favorecidos e contabilizados até 31/07/2014 e não descontados até aquela data R$9.007,18

2 – valores creditados pelo banco em 21/07/2014, referentes à cobrança de títulos em cobrança = R$6.800,00 e não debitados pela empresa;

3 – valor recebido pela CIA ABC em 01/08/2014, mas contabilizado em 31/07/2014 = R$3.000,00 (É isto mesmo a contabilidade lançou um recebimento em 31/07/2014 que somente recebeu em 01/08/2014. É que em 01/08/2014 o balancete do mês 07 ainda estava em aberto e aí foi feito o lançamento indevido)

Sua tarefa:

1 - Preparar a carta da Cia ABC para o Banco.

2 – Preparar a carta do Banco para o Auditor

3 – Preparar a conciliação bancária

4 – Preparar as sugestões para ajustes, caso aplicável

5 - Apontar, de forma resumida, as falhas de controle interno, caso aplicável.

6 – “cruzar as referências” entre os documentos

REFERENCIAS

ITEM 1 = Não precisa referenciar o documento, uma vez que a carta endereçada ao Banco não constitui documento de auditoria;

ITEM 2 – A/45

ITEM 3 – A/40

ITEM 4 –A/3

ITEM 5 = A/2

Goiânia, 15 de Agosto de 2014.

Fl. 1/1

AO

Banco UCG S/A

Rua 3,506°, Quadra A-38, Ed. Makros-Jd.Europa

CEP: 78.805-180-Goiânia-GO

Tel: [phone]

Prezados Senhores:

Nossos auditores estão examinando as nossas demonstrações financeiras e desejam obter a confirmação do saldo de nossa conta na data-base 31 de Julho de 2014, solicitamos que VS.ª S informe diretamente aos nossos auditores,

AuterData Auditores Independentes A/C Luiza Rulivan RUA 4. Quadra 06- Conjunto C-Bloco D