Concessão De Crédito

RESUMO

A presente pesquisa objetiva identificar o processo de tomada de decisão de investimentos de capital nas micro e pequenas empresas, pois com o processo de modernização aos quais estas empresas estão submetidas, torna-se necessário a realização de investimentos em tecnologia, mão de obra qualificada, aquisições de máquinas, dentre outros fatores relevantes para que a realização se mantenha competitiva. Com as atuais mudanças econômicas que vem ocorrendo, existe cada vez mais a necessidade das empresas realizarem novos investimentos para crescerem sólidas e se manterem no mercado. Para tanto, foi realizado um levantamento bibliográfico sobre os conceitos de investimento, análise e concessão de crédito às micro e pequenas empresas.

Palavras-chave: Análise de crédito; Crédito; Concessão de crédito; Micro e Pequenas Empresas.

INTRODUÇÃO

O fator capital é parte integrante de toda e qualquer instituição, seja ela filantrópica ou não. No momento competitivo em que se está inserido a administração deste recurso é fundamental em qualquer período de tempo. Logo há uma necessidade de promover o conhecimento necessário do uso consciente dos recursos financeiros, conhecimento esse exigido também para as pequenas empresas. Ter conhecimento do mercado de crédito, de suas exigências, dos seus procedimentos, entre outros fatores adotados pelas instituições financeiras para conceder crédito e diminuir os riscos de inadimplência, é fundamental para o processo de aquisição de crédito. Este trabalho busca analisar as políticas de crédito mais utilizadas para financiamento das micros e pequenas empresas. A decisão de aquisição de crédito é de suma importância

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para o micro e pequeno empresário, pois é através dela que a empresa poderá financiar máquinas e equipamentos, sem ter que utilizar o seu capital próprio, podendo utilizar este como capital de giro ou para outros investimentos.

1 MICRO E PEQUENA EMPRESA

1.1 DEFINIÇÃO

Conforme a Lei complementar n.123 de 14/11/2006, capitulo II: Art. 3º Para os efeitos desta Lei Complementar, consideram-se microempresas ou empresas de pequeno porte a sociedade empresária, a sociedade simples e o empresário a que se refere o art. 966 da Lei nº 10.406, de 10 de janeiro de 2002, devidamente registrados no Registro de Empresas Mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurídicas, conforme o caso, desde que: I - no caso das microempresas, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, aufira, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 240.000,00 (duzentos e quarenta mil reais); II - no caso das empresas de pequeno porte, o empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada, aufira, em cada ano-calendário, receita bruta superior a R$ 240.000,00 (duzentos e quarenta mil reais) e igual ou inferior a R$ 2.400.000,00 (dois milhões e quatrocentos mil reais).

1.2 PROCESSO DE DECISÃO DE INVESTIMENTO

Para Brom e Balian (2007; p. 3): Um processo de decisão empresarial inicia-se quando uma situação qualquer apresenta um problema ou uma oportunidade que exige uma escolha entre as alternativas existentes. Se não houver alternativas, não há decisão a ser tomada. Constatada a existência de alternativas, e conhecidas as particularidades de cada uma, passo seguinte do processo de decisão empresarial consiste na análise delas, com o apoio de métodos objetivos somados à experiência pessoal do tomador de decisões. A escolha da melhor alternativa, que, nas empresas, deve ser aquela que oferece a melhor relação entre custo e benefício( com risco aceitável), configura a tomada de decisão, a qual provocará uma ação específica. Essa ação, no decorrer de sua implantação, poderá ser alterada, revista ou até mesmo cancelada.

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O autor também ressalta que o processo de decisão de investimento obedece à mesma seqüência lógica que deve orientar qualquer outra decisão empresarial, tendo sempre a racionalidade como pressuposto. Esse processo possui as seguintes etapas: 1ª etapa: identificação de uma necessidade ou oportunidade de investimento; 2ª etapa: busca e desenvolvimento de alternativas de investimento; 3ª etapa: análise das alternativas de investimento; 4ª etapa: seleção da melhor alternativa. (BRUM e BALIAN, 2007, p. 5)

1.3 CRÉDITO

“A palavra crédito, dependendo do contesto do qual se esteja tratando, tem vários significados. Num sentido restrito e específico, Crédito consiste na entrega de um valor presente mediante uma promessa de pagamento” (SILVA, 2008, p.45) Segundo Securato (2010, p.15), Fundamentalmente o termo crédito – do latim creditum “confiança ou segurança na verdade de alguma coisa, crença/reputação, boa fama...”(Caldas Aulete) – estabelece uma relação de confiança entre duas (ou mais) partes numa determinada operação. Trata-se de algo presente no dia a dia das pessoas, particularmente, facilitando a compra e venda de serviços ou produtos. Assim na simples compra e ou venda de um produto no supermercado, tem-se uma operação que envolve o conceito de crédito. Em Silva (1998, p. 25) apud Securato (2010, p. 15), tem-se que, “o vocabulário crédito define um instrumento de política de negócios a ser utilizado por uma empresa comercial ou industrial na venda a prazo de seus produtos ou por banco comercial, por exemplo, na concessão de empréstimos , financiamentos ou fianças”. Também em Schricket; (1997:25) apud Securato (2010, p.15), “Operação de crédito é todo ato de vontade ou disposição de alguém de destacar ou ceder, temporariamente parte de seu patrimônio a um terceiro, com a expectativa de que esta parcela volte, à sua posse integralmente, após decorrer o tempo estipulado”.

2 DOCUMENTAÇÃO DE CRÉDITO PARA MICROEMPRESA

No instante em que uma micro ou pequena empresa decide buscar por crédito é necessário que ela esteja preparada para que possa apresentar justificativa plausível para sua necessidade, além da documentação exigida pelas Instituições Financeiras.

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Pensando desta forma, Securato (2010, p.34) propõe a apresentação da seguinte documentação:  Ficha Cadastral;  Livro Caixa;  Comprovante do recolhimento do Imposto de Renda  Ficha Cadastral dos sócios com comprovantes de renda, residência. Segundo Securato (2010, p. 46), “Com base na ficha cadastral da empresa, deve-se elaborar o modelo que denominamos Small