Contabilização Folha De Pagamento

NOME SALÁRIO

BASE HORAS

EXTRAS INSALUBRIDADE PERICULOSIDADE INSS IRRF Vale Transporte Adiantamento

1A 1B 2 3 4 5 6A 6B 7A 7B 8 9 10 11

Provisão da Folha de Pagamento

1A - Provisão Salário Bruto

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Salários Brutos referentes ao mês

Evento: Horas Normais e Repouso Remunerado

1B – Provisão Pró-Labore

D – Pró-Labore

C – Pró-Labore a Pagar

Provisão Pró-Labore referentes ao mês

2 – Provisão Horas Extras

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Horas Extras referentes ao mês

Evento: Horas Extras e Horas Extras 100%

3 – Provisão Insalubridade

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Insalubridade referente ao mês

4 – Provisão Periculosidade

D – Salários e Ordenados

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Periculosidade referente ao mês

5 – Provisão Salário-Família

D – INSS a Pagar

C – Salários e Ordenados a Pagar

Provisão Salário-Família referente ao mês

Eventos: Salário-Família

6A – Provisão INSS descontado Funcionário

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – INSS a Pagar

Provisão INSS sobre folha de pagamento do mês

6B – Provisão INSS sobre Pró-Labore

D – Pró-Labore a Pagar

C – INSS a Pagar

Provisão INSS sobre Pró-Labore do Mês

7A – Provisão IRRF descontado Funcionário

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – IRRF a Pagar

Provisão IRRF Funcionários

7B – Provisão IRRF descontado Pró-Labore

D – Pró-Labore a Pagar

C – IRRF a Pagar

Provisão IRRF Pró-Labore

Próximo lançamento é referente ao Vale Transporte mas não à Folha de Pagamento (é realizado no diário no dia da compra). Deve aparecer antes das provisões por causa da conta Vale-Transporte.

Compra de Vale-Transporte

D – Vale Transporte

C – Caixa

Compra de Vale-Transporte

8 – Provisão Desconto de Vale-Transporte

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – Vale Transporte

Provisão Desconto de Vale Transporte

Pagamento Adiantamento (feito no dia do pagamento do adiantamento – 20)

D – Adiantamento de Salários

C – Caixa

Pagamento Adiantamento de Salários

9 – Provisão referente ao Adiantamento

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – Adiantamento de Salários

Provisão referente ao Adiantamento de Salários

11 – Provisão FGTS

D – FGTS

C – FGTS a Pagar

Provisão FGTS do mês

Pagamentos Referentes à Folha de Pagamento

10 – Pagamento de Salários

D – Salários e Ordenados a Pagar

C – Caixa

Valor = 1A+2+3+4+5-6A-7A-8-9

Outros Pagamentos

Pagamento Pró-Labore

D – Pró-Labore a Pagar

C – Caixa

Valor = 1B – 6B – 7B

Pagamento INSS

D – INSS a Pagar

C – Caixa

Valor = 6A+6B-5

Pagamento IRRF

D – IRRF a Pagar

C – Caixa

Valor = 7A+7B

Pagamento FGTS

D