Declaração de fluxo de caixa em métodos diretos

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3

2 Progeção de Fluxo de Caixa Financeiro 4 a 5

3 Demonstração de Fluxo de Caixa pelo Método Direto 6 a 7

4 Esclarecimento sobre Finanças Empresariais 8 a 12

5 Principais Controles Financeiro utilizados pelos Empresários 14 a 13

6 CONCLUSÃO 15

7 REFERÊNCIAS 16

1 INTRODUÇÃO

Num mercado de trabalho cada vez mais competitivo, e com tantas dificuldades impostas por ordem e pelo exercício econômico das empresas, vemos que todos esses fatores geram um esforço de seus administradores e colaboradores, para que obtenham o sucesso em suas atividades. Neste contexto iremos ressaltar a importância dos orçamentos empresariais aplicado nas empresas ou entidades, bem como forma elaborar um plano preventivo para a aquisição deste referido capital, bem como as decisões que poderão ser empregadas, caso ocorra à necessidade para o bom desempenho da atividade econômica.

2 PROJEÇÃO DE FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO

DFC: São relatórios que visam apresentar quais são as atividades que estão consumindo maiores recursos do caixa.

Dicas de como montar o fluxo de caixa:

 Reúna informações básicas;

 Cheque bem as entradas;

 Em qualquer negocio, a despesas e gastos imprevistos;

 Não se esqueça de incluir pró-labore dos diretores e sócios,

 Revise periodicamente a projeção;

 Cheque os planos de expansão e investimento da empresa.

Informações complementares referentes ao faturamento no período:

3 DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO DIRETO.

O objetivo principal da Demonstração do Fluxo de Caixa é fornecer informações relevantes sobre as entradas e saídas de caixa de uma entidade para um determinado período de tempo. A entidade deve apresentar seus fluxos de caixa decorrentes das atividades operacionais, de investimento e de financiamento da forma que seja mais apropriada a seus negócios. A classificação por atividade proporciona informações que permitem aos usuários avaliar o impacto de tais atividades sobre a posição financeira da entidade e o montante de seu caixa e equivalentes de caixa. Essas informações podem também ser usadas para avaliar a relação entre essas atividades.

Atividades operacionais: compreendem as transações que envolvem a consecução do objeto social da entidade. Elas podem ser exemplificadas pelo recebimento de uma venda, pagamento de fornecedores por compra de materiais, pagamento dos funcionários, etc.

Atividades de investimentos: compreendem as transações com os ativos financeiros, as aquisições ou vendas de participações em outras entidades e de ativos utilizados na produção de bens ou prestação de serviços ligados ao objeto social da entidade. As atividades de investimentos não compreendem a aquisição de ativos com o objetivo de revenda.

Atividades de financiamentos: incluem a captação de recursos dos acionistas ou cotistas e seu retorno em forma de lucros ou dividendos, a captação de empréstimos ou outros recursos, sua amortização e remuneração.

4 ESCLARECIMENTO SOBRE FINANÇAS EMPRESARIAIS.

Quál a importância do fluxo de caixa financeiro?

O fluxo de caixa é extremamente útil e poderosa para tornar a gestão financeira de uma empresa mais eficiente, auxiliando no planejamento finaceiro e fornecendo informações para tomada de decisões. Permite analizar como a empresa desenvolve sua política de captação e aplicação de recursos, o acompanhamento emtre o projetado e o efetivamente realizado, identificando as variações e suas causas.

Quál a diferencia entre DVA –Demonstração do Valor Adicionado e DFC –Demonstração do Fluxo de Caixa?

A DVA é um informe contábil que evidencia de forma sintética os valores correspondentes a formação da riqueza gerada pela empresa em determinado período. A DFC indica quais foram as saidas e entradas de dinheiro no caixa durante o período e o resultado desse fluxo.

Para quais empresas são obrigatórias a DVA – Demonstração do Valor Adicionado e a DFC –Demonstração do Fluxo de Caixa?

A DVA é obrigatória para todas as empresas de Capital Aberto e para as Sociedades Anónimas.

A DFC é obrigatória para todas as sociedades ou com patrimonio líquido superior a R$2.000.000,00 (Dois milhões de reais).

O que são Orçamentos Empresariais?

A palavra “orçar” tem vários sentidos: avaliar, calcular, estimar, computar, fazer aproximação, equivaler, procura ser idêntico na de longo quanto de curto prazo.

A elaboração do Orçamento Empresarial, como peça do planejamento, tem se tornado uma tarefa árdua e complexa para os administradores, pois envolve a integração de todas as áreas de empresa, tais como vendas, orçamento de caixa, fluxo de caixa, análise de custos, planejamentos estratégicos, controle de estoques, investimentos, planejamento organizacional, entre outros.

Exemplos de Orçamentos Empresariais?

Orçamento Estático: É focada nos resultados de um único plano, uma única atividade, uma vez que ele é elaborado ele não muda. É aplicado nas funções administrativas.

Orçamento Flexível: Serve para auxiliar a empresa a calcular sua capacidade e assim prever seus custos para vários níveis de atividades. É aplicado para controlar os custos da empresa operacionais e de fabricação.

Orçamento Contínuo: Analiza o que deu certo e o que deu errado em determinado período em que foi elaborado o orçamento,