ESTRUTURA E ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA

ESTRUTURA E ANÁLISE DO FLUXO DE CAIXA

Relatorio Geral sobre o exame da saúde econômica financeira e patrimonial da sociedade analisada.

De acordo com a análise dos índices econômicos e financeiros da Indústria ROMI S/A em 2008 e 2009, bem como a interpretação da Análise Vertical e Horizontal do Balanço Patrimonial e da DRE, apresentamos a seguir, um relatório sobre a evolução financeira da empresa nesse período, e destacamos as seguintes informações:

A participação de Capitais de Terceiros em 2008 foi de: 58,16%.

No índice de Liquidez Geral para o ano foi de 1,37 para cada 1,00.

O Grau de Imobilização do Patrimônio Líquido mostra que em 2008 a empresa investiu: 35,56%.

O Índice da Margem Líquida mostra que em 2008 foi de 18,18%.

O percentual apurado na Rentabilidade do Patrimônio Líquido indica que a empresa em 2008 remunerou o capital investido pelos sócios em 17,37%.

Já os índices de Financiamento do Ativo demonstram quem em 2008, a participação das instituições de crédito no financiamento do Ativo representou: 49,23%.

A respeito da Análise Vertical do Ativo, passivo da DRE, podemos verificar que o Ativo Circulante aumentou 12,71%, o que representa 53,33% do total do Ativo.

Constatamos que a Margem de Lucro Liquido do Exercício diminuiu em 9,07%, ocasionada principalmente com as percas com a variação cambial, em seguida pelo aumento das despesas administrativas.

Em relação ao Passivo, o circulante aumentou 32%, acrescido em particular por financiamento – Finame fabricante e em seguida por Dividendos e Juros sobre capital próprio.

Concluímos que a empresa Indústria ROMI S/A encontra-se em boa situação financeira, apresentado entre os dois períodos analisados, uma ótima evolução, tendo tido os investimentos realizados pesados sobre seu endividamento e ativo circulante, porém não afetaram sua liquidez e foram necessários para alavancarem na expansão de novos mercados e novos clientes.

Letícia não sei como fazer calculo do passivo e não circulante ele pede a %.

Total do passivo circulante 2009 406,125 e 2008 406,388 como fazer calculo ?

Total passivo não e 2009 648,920 e 416,388.

o valor 97,54% será que e isso???