FINANÇAS EMPRESARIAIS

1 INTRODUÇÃO

Toda empresa se preocupa com sua saúde financeira, difícil essa que não está preocupada em lucra e cada vez mais capitalizar.

Um grande auxilio que se tem e no fluxo de caixa que evidência como está a realidade da empresa, podendo assim ter uma tomada de decisão mas assertiva.

A) DESENVOLVIMENTO

RECEBIMENTOS SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO

A VISTA R$ 5.904,00 R$ 6.268,80 R$ 6.498,90 R$ 7.389,00 R$ 6.434,10 R$ 5.244,00

COM 30 DIAS R$ - R$ 9.643,20 R$ 10.239,04 R$ 10.614,87 R$ 12.068,70 R$ 10.509,03

COM 60 DIAS R$ - R$ - R$ 4.132,80 R$ 4.388,16 R$ 4.549,23 R$ 5.172,30

EM CARTEIRA R$ 4.750,00 R$ 890,00 R$ - R$ - R$ - R$ -

EMPRESTIMOS + JUROS R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 5.500,00

TOTAL R$ 10.654,00 R$ 16.802,00 R$ 20.870,74 R$ 22.392,03 R$ 23.052,03 R$ 26.425,33

PAGAMENTOS

FORNECEDORES R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

FOLHA DE PAGAMENTO R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

ALUGUEL R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00 R$ 1.750,00

COMISSÕES R$ 486,00 R$ 390,00 R$ 543,00 R$ 1.009,80 R$ 510,00 R$ 559,20

PUBLICIDADE R$ 324,00 R$ 260,00 R$ 362,00 R$ 673,20 R$ 340,00 R$ 372,80

DESPESAS ADM R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.677,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

HONORARIOS R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

PGO EMPRESTIMOS R$ - R$ 2.123,00 R$ 2.089,00 R$ - R$ - R$ -

IMPOSTOS R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

INVESTIMENTOS R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 10.000,00 R$ 15.000,00

JUROS S/ EMPRESTIMO R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 275,00

TOTAL R$ 12.173,00 R$ 16.968,00 R$ 20.250,00 R$ 22.299,00 R$ 23.502,00 R$ 26.749,13

SALDO ANTERIOR R$ 1.970,00 R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80

SALDO FINAL R$ 451,00 R$ 285,00 R$ 905,74 R$ 998,77 R$ 548,80 R$ 225,00

• O fluxo de caixa constitui-se em instrumento essencial para que a empresa possa ter agilidade e segurança em suas atividades financeira. Logo, o fluxo de caixa deverá refletir com precisão a situação econômica da empresa, em termos financeiros de futuro. O fluxo de caixa é o instrumento que permite ao administrador financeiro planeja, organizar, coordenar, dirigir e controlar os recursos financeiros de sua empresa para determinado período. Monografia apresentada por Fábio Castelo Branco Ponte de Araújo, Maria Monte Holanda e Norma Vasconcelos Uchoa na Universidade do Grande Rio em Fortaleza em 2004.

• Custo de oportunidade foi empregado originalmente por Frederich Von Wiese(1851 -1926) para mensurar o valor econômico dos fatores de produção.

O custo de oportunidade representa o valor sacrificado pela em empresa em termos de remuneração, ao tomar a decisão de aplicar seus recursos em determinada alternativa ao invés de aplicar em outra, capaz de proporcionar maior beneficio.

Ex: Se uma empresa optar pela aquisição de uma máquina, o custo de oportunidade seria o quanto ela deixou de ganhar se tivesse aplicado