FINANÇAS EMPRESARIAIS

A Industria Meta Soluções em moveis planejado Ltda, iniciou suas atividades em 01/08/2013, produzindo móveis planejados. Seguem os dados financeiros e operacionais projetados pelos sócios para os proximos 6 meses.

Setembro Outubro Novembro Dezembro Janeiro Fevereiro

Entradas

Saldo inicial R$ 1.970,00

Faturamento R$19.680,00 R$20.896,00 R$21.663,00 R$24.630,00 R$21.447,00 R$17.480,00

Recebimento de duplicatas R$ 4.750,00 R$890,00

Saídas

Compras no período R$ 3.250,00 R$ 5.963,00 R$ 6.790,00 R$ 7.965,00 R$ 1.580,00 R$ 1.688,00

Folha de Pagamento R$ 2.470,00 R$ 2.320,00 R$ 3.980,00 R$ 4.650,00 R$ 3.986,00 R$ 2.390,00

Despesas de aluguel R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.450,00 R$ 1.750,00 R$1.750,00 R$ 1.750,00

Comissões de publicidade R$ 810,00 R$ 650,00 R$ 905,00 R$ 1.683,00 R$ 850,00 R$ 932,00

Despesas Administrativa R$ 1.590,00 R$ 1.800,00 R$ 2.380,00 R$ 2.667,00 R$ 1.780,00 R$ 1.034,13

Pró-labore R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00 R$ 3.200,00

Empréstimo financeiro R$ 2.123,00 R$ 2.089,00

Tributação R$ 403,00 R$ 462,00 R$ 456,00 R$ 374,00 R$ 356,00 R$ 480,00

Investimento R$10.000,00 R$15.000,00

Obs: Naõ podendo passar períodos com saldos negativos, a empresa, teve que buscar recurso no mercado para suprir o caixa. No mês fevereiro o saldo anterior ficou em R$ - 5.000,00 (valor negativo), foi necessário um emprestimo de R$ 5.000,00 com juros a 0,5% a.m. para zerar o caixa.

Dessa forma, o fluxo de caixa é o controle do sistema financeiro da empresa, é uma ferramenta simples, útil e poderosa para tornar a gestão financeira de sua empresa eficiente, auxiliando no planejamento financeiro e fornecendo informações para tomada de decisões. Construído a partir do levantamento de informações conhecidas e projetadas, resultando numa demonstração visual de todas as entradas e saídas de recursos financeiros distribuídos numa linha de tempo futuro. Avaliamos o melhor momento de repor os estoques, comprar ativos, fazer investimentos, ou promoções de vendas para melhorar o seu negócio. A projeção pode ser realizada em base diária, mensal, trimestral ou anual.

Enquanto, o custo de oportunidade representa o valor associado a melhor alternativa não escolhida. Corresponde àquilo que se deixa de ganhar na segunda alternativa por se escolher a primeira. É a relação entre escassez e escolha. São custos implícitos, relativos aos insumos que pertencem à empresa e que não envolvem desembolso monetário. Por exemplo, uma determinada fábrica produzia apenas carros, diante de uma oportunidade de negócios esta fábrica resolve fabricar motos. Nessa situação é fundamental levantar todos os recursos necessários ao nível de capacidade instalada e avaliar a produção do novo produto. Esse levantamento e avaliação resultaram que, para cada 10 motos produzidas 3 carros deixariam de ser produzidos. O custo de oportunidade está no valor perdido ao se deixar de produzir os 3 carros. Uma vez considerados os Custos de Oportunidade, nota-se que muitos negócios aparentemente lucrativos de acordo com os registros contábeis não são a melhor opção de emprego do recurso produtivo.

Sendo assim, toda empresa deve possuir orçamento empresarias para controlar seus custos e incrementar suas receitas, é uma atividade financeira que exige a colaboração de todos os departamentos da empresa. Esse controle de custos e projeção das vendas é necessário num campo de alta competitividade como atualmente, pois através deles perceberm desde pequenos desperdícios até grandes desvios. É uma atividade ligada diretamente à diretoria executiva das empresas. Cabe a ela estabelecer as políticas gerais e tomar as decisões para o planejamento, a preparação, elaboração e controle do orçamento da organização, inclusive estabelecer o período e sua abrangência, que podem variar de empresa para empresa, dependendo de suas táticas e estratégias empresariais, do seu tipo de atividade, de sua grandeza e ambição de crescimento, de ser uma empresa produtora rural, industrial ou prestadora de serviços. As principais etapas para uma empresa elaborar o orçamento empresarial são: planejamento de produção, volume de estoques, política de estoques, matéria prima e mão de obra ligada a produção e acompanhamento e controle do orçamento de produção. Exemplos: Orçamento de Produção.

Vendas Planejadas = 7.100 unidades Estoque Inicial = 1.000 unidades

Estoque final desejado = 750 unidades Produção Planejada= 6.850 unidades

Total = 7.850 unidades

Portanto é uma estimativa da quantidadede bens que devem ser fabricados durante o exercício.